存貨盤點制度

***集團

第一章總則

第一條為了保證存貨清查的及時準確，保證公司存貨資產的安全，特制定本制度；

第二條本制度適用於集團公司，各分子公司可參照本制度制定相應的盤點制度，並報集團公司備案；

第二章盤點方法

第三條制定盤點計畫，計畫內容包括盤點範圍、時間、參加人、盤點要求等；

第四條盤點時間：每月末各倉庫都要進行抽查盤點，每季度末都要進行全面盤點，每年末都要進行清產核資，根據需要還要進行不定期盤點，盤點中發現的問題要及時處理，不得積壓；

第五條盤點人員：季度、年度和不定期的全面盤點都要組成盤點小組，設立組長、副組長、成員等，由倉庫牽頭，財務負責監督；

第六條盤點方法：

1、盤點前各倉庫要將所有未入賬單據進行入賬處理，無法處理的要列出明細；

2、相關單據補充入賬後，列印盤點表，分發給各盤點小組，盤點表一式兩份，各小組財務人員和庫管各執乙份；

3、實物盤點結束後，各小組整理盤點結果，分析差異原因。如因單據未開、未入賬、多入賬或重複入賬等原因造成的差異，補充相關手續後進行賬務處理。如因盤虧、盤盈或暫時無法查明原因等造成的差異，在盤點報告中說明，提出處理意見，報公司領導審批，同時財務暫作待處理財產損溢處理，處理結果明確後，再做相關賬務處理；

4、盤點過程中各小組成員必須全程參加，確實無法參加的，必須有其他人員能夠代替，不得以任何理由影響盤點工作的進行；

5、為保證盤點結果的準確，材料出庫盡量安排在實物盤點前集中出庫，盤點過程中儘量減少非急需的材料出庫，確實生產必須出庫的，必須將出庫單報相應盤點小組財務人員備案，另外在盤點期間如果有入庫的，也要進行備案，以保證盤點結果的準確；

6、以重量、長度、面積、體積等單位計量的物資，如果因計量單位等原因造成數量偏差的，容差範圍為±0.5%，凡不超過容差範圍的，視同帳實相符，不做盈虧處理；

7、盤點表要求參與人員均簽字確認；

8、盤點過程中一定要認真細緻，保證盤點結果的準確。

第三章其他

第七條罰則

1、凡不積極配合盤點工作的，根據情節嚴重處以50~200元的罰款；

2、倉庫在盤點期間出入庫未報財務備案的，處以相關保管50元/次罰款；

3、有問題知情不報的，發現一次，根據情節嚴重程度，處以責任人50~200元罰款；

4、盤點不細緻，造成盤點結果失實的，在出具盤點報告後發現的，每發現一處，處以保管30元罰款，財務人員20元罰款；

5、盤點過程中凡出現遲到早退等情況，影響盤點進度的，每發現一次，處以相關人員10元罰款。

第八條附則

本制度由集團公司財務負責解釋。

本制度自2023年5月1日起執行。

集團財務部

2023年5月1日