一、盤點操作制度
一、 總則
為加強庫存商品的管理，明確相關人員的保管責任，避免公司的資產受到損失，保證庫存商品的真實、準確、有效，確保帳實相符，特制訂本制度。
二、 盤點物件及範圍
盤點物件為重慶市萬家燕醫藥****，重慶市誠勉商貿****，重慶市聯誠醫藥****，重慶市聯誠連鎖****門店（以上單位統計萬家燕集團，下同）存放商品；範圍包括西藥、中藥（主要是指貴系和飲片）等各公司經營商品，贈品、未配送商品。
三、 盤點責任主體
公司財務管理中心是所有商品資料的最終確認者，負責對整個集團公司商品盤點資料進行最終核定，還可以按需要對庫存商品不定期組織抽盤；各公司是所有商品實物保管的最終責任主體，負責組織與指導庫存商品的定期盤點工作。對庫存商品的丟失、毀損，各公司總經理是各公司的第一責任人並負直接管理責任；門店店長是門店商品管理和盤點的第一責任人，門店存放商品由門店店組長代為保管，對商品的丟失、毀損負直接責任。
四、 盤點週期
1. 例行盤點
a、重慶市萬家燕醫藥****、重慶市誠勉商貿****、重慶市聯誠醫藥****每月25日為固定盤點日，例行盤點不僅是商品管理的需要，同時也是倉庫開展自檢自查的過程。25日發貨結束後開始盤點，逢法定節假日另行通知，原則上為每月最後一周的週六盤點。
b、重慶市聯誠連鎖****各門店每兩月一次（特殊門店每月一次），盤點前一月由公司財務管理中心做盤點計畫表，盤點日期可由門店店長在上月10日前優先協商選擇，一經確定，不得變更。公司財務管理中心合理安排監盤人員。
c、所有例行盤點均需安排監盤人員。監盤人員一經確定，無特殊理由，一律不得自行不予參加監盤。
2 . 其他事項臨時盤點
1）門店店長、物流主任、倉庫主管、倉管員等與物流相關人員離職或工作調動時應組織盤點。
2）按需要對各門店重點商品的抽盤。
3）公司領導認為需要盤點時的盤點。
五、 盤點人員分工
1 參加人員
1）物流配送中心：物流主任、 倉庫主管、倉庫保管員、倉庫發貨員、倉庫複核員
2）門店：門店店長、門店組長、營業員、收銀員
3）監盤人員：原則上由以下人員組成：公司財務管理中心全體人員、所有主管以上管理人員、各門店店長、其它臨時指派的員工等。
2 人員職責及分工
1) 領導小組：領導小組由財務總監、分公司總經理、物流主任、財務部經理組成，負責對盤存的總指揮與協調。
2) 各盤點單位管理人員
a、督查員：公司財務管理中心可派出督察員至某盤點單位檢查盤點工作，可以是公司督查員，也可以是領導小組臨時指定人員作為督查員。
b、盤點負責人：負責現場盤點工作的指揮、協調、督導及異常事項向領導小組的通報；物流中心由物流主任擔任，門店由監盤人擔任。
3）各具體盤點實施小組（各盤點小組最少必須由三人以上組成）：
a、盤點人：負責有順序的進行盤點並記錄
b、監盤人：負責複核、監督盤點人盤點與記錄的一致；負責檢查錄入結果的準確
c、錄入人：負責本次盤點結果的錄入；物流配送中心由副主任或倉庫主管擔任，門店由門店收銀員或店長指定的人員擔任。
六、 盤點前準備工作
1. 在盤點前一周內做好各管理貨位未做或者調整陳列後的架位，以便準確，快速的找到商品。各倉庫保管員、門店店員將商品按品類、品牌、型號整齊擺放；必須對本管理貨位的所有商品進行清查，並將其放到相應的貨架上，不能留出死角，確保商品架位的唯一性。
2. 物流中心主任或門店店長檢查所有出入庫單據，檢查本管理貨位電腦系統中外調調入入庫單據，外調調出出庫單據，損溢單據（其他出庫單據），積分兌換單據，商品折零單據。另庫房必須檢查是否還有入庫到公司的門店還沒有出庫的單據，且庫房在盤點過程中，門店不能使用公共賬號。
監盤人員對資料進行確認。
3. 代管、殘次商品（殘次商品的電腦、手工保管帳必須建立）均單獨堆放，與正常庫存商品分開；
4. 盤點開始後停止所有商品的進出庫動作；門店盤點前應停止電腦銷售，上傳銷售資料並做好日清。如果盤點過程中有電腦銷售的，在盤點未結束前不能日清。
5. 盤點負責人安排好人員協助盤點、搬運工作；
6. 列印盤點表：在監盤人員的監督下，列印出盤點表，並將庫存數裁剪切來，把只有商品資訊的**交給各盤點人員進行數量清點。
七、 盤點流程
（一）盤點
1. 盤點按品類進行組織盤點；員工拿到盤點表後必須按實物擺放順序盤，不能按盤點表盤。
2. 盤點時分區，分架位，從上往下，從左到右，看貨抄單，看貨時注意商品編號，名稱，規格，單位，廠家，批號，效期。
3. 初盤完成後簽字確認，並交監盤人員核實並簽字，對有差異商品進行復盤。
4. 覆盤時，同一區域由不同的人員進行復盤並簽字，並交由監盤人員進行二次複核。
5. 監盤人員對差異商品進行抽盤複核。
（二）錄入資料
複核後在時空軟體中進行資料錄入，有多個批號的商品，把數量錄入到最近批號，其他批號錄入零。
（三）盤點對賬
完成錄入操作後，存檔。在單據查詢中心—存貨管理查詢—盤點歷史查詢頁面中進行對賬，發現輸入錯誤，及時進行正確的輸入。確認無誤，盤點對賬完成。
（四）生成盈虧
對賬結束後，生成盤點盈虧和當前庫存餘額，實盤庫存金額-賬面庫存金額》0,則盤盈, 實盤庫存金額-賬面庫存金額<0,則盤虧。
（五）製作盤點表
盤點結束後，在時空系統列印出《盤存報表》（後列附表1）作為整個盤點表的封面，《盤存報表》必須在盤點結束時就立刻列印，各簽字確認的盤點表作為《盤存報表》的附件；監查員、總盤人、盤點人、記錄人、監盤人分別在《盤存報表》上簽字確認；
（六）盤虧確認
盤點負責人將《盤存報表》及其附件交回公司財務管理中心，財務部人員對《盤存報表》進行確認；按照審批程式執行報損、報溢流程，作帳務調整。
（七）盤存考核
盤點結束後，盤點負責人同時填寫部門/門店）盤存考核彙總表》（該錶在時空系統中列印）（見附表4），並交門店店長或物流中心主任簽字確認後，交回財務管理中心。未交回該表的對盤點負責人處以50元/次罰款。
八、 盤點要求
1. 盤點時按照商品實物地理位置逐一清點，按順序見貨盤點，不准跳躍式盤點，嚴禁故意少盤、有意漏盤、抄盤、有物不盤，減少人為的盤點差錯；
2. 所有資料均以實物盤點數為準，嚴禁未經過實盤就以帳面數代替商品的實存數；
3. 盤點**內資訊項不得修改，若確有需要必須經所有盤點人員簽字確認，方能生效，否則將追究相關人員責任；
4. 盤點結束後，參加盤點人員必須經盤點負責人批准後方可離開崗位；
5. 參加盤點的人員在盤點當日一律停止休假，並依時間提前達到指定工作地點，如有特殊情況，應事先請示核准，否則以曠工論處；
6. 發生盤盈、盤虧情況後，倉庫保管員（門店人員）應協助物流主任（門店店長）查明原因，並在盤點表中註明，否則將追究其責任。
7. 盤點員不得在盤點過程中檢視電腦庫存，門店不得私自列印盤點表。
九、 盤點資料儲存與確認
1. 盤點資料的儲存：盤點的現場記錄表與盤點表經盤點人、記錄人、監盤人、總盤人、督查員簽字確認後儲存在財務。
2. 每月盤點資料，包括盤點紙片、《盤點表》、《盤存報表》（經由財務人員確認的），財務人員將其相應整理後留存原件。
一十、 對盤點過程的不定期檢查
財務管理中心視實際情況，隨時指派人員對商品盤點情況進行抽查。
二、盤點結果及差異處理程式
財務部人員根據《盤存報表》（見附表1）、《盤存彙總報表》（見附表2及附表3）及時空系統，結合公司前期制訂的《中藥損耗率細則》，剔除合理的中藥損耗後，次月3日前彙總上月盤點結果，掛其它應收款/盤虧賠償並調整庫存， 盤點結果彙總表交財務總監簽字後傳人力資源部及各分管總經理。各分公司將盤虧結果落實賠償責任人並於次月7日前傳至人力資源部，在發放工資中在責任人工資兌現；若未落實賠償責任人，在分公司總經理工資中兌現。財務部收到賠款（罰金）後進行賬務處理。
屬於因意外事故、天災人禍、被盜等客觀原因造成的，應向保險公司索賠；其他因管理不善、制度執行不到位而造成的丟失和毀壞，應由責任人負責賠償；並追究分公司管理團隊的管理責任。
三、盤點工作的處罰規定
為了保證公司盤點工作的規範，確保盤點工作的嚴肅性，特對盤點中的違規行為制定如下處罰規定：
一本盤點工作的處罰規定適用於全公司門店、倉庫（物流部門配送中心和其他部門的倉庫）。
二處罰規定
a、盤存前
1. 盤點前沒有對相關人員進行組織落實的，門店店長或物流中心主任處以100元罰款；
2. 沒有按照盤點要求進行歸類的，處以倉管員（營業員）50—100元罰款；
3. 沒有及時進行移庫操作，造成盤點失實的，倉管員（營業員）罰款50—100元；
4. 對未按規定檢查並落實商品歸類工作的物流主任、門店店長，均處罰100元；
5. 各位人員私自出具資料盤點表，處罰300元；
6. 盤點前必須清理完畢所有單據，對因單據不齊產生盤點帳務不符的，處以相關責任人50—200元罰款；
b、盤存中
1. 對按有資料的盤點表進行盤點和沒有按規定對商品逐個進行盤點的，對盤存人處罰100元；物流主任、門店店長各連帶處罰50元；監盤人員發現了未制止的處罰監盤人100元。
2. 在盤點過程中，盤點人，覆盤人，由於不認真造成的盤點差錯品種在5個以上的按2元乙個遞增進行考核。錄入員由於不認真造成的錄入差錯按5元/條進行考核。
3. 監盤人員對於以上問題未上報公司財務管理中心或未給予考核的，追加50元/次考核。
4. 盤點未結束前，盤點員未經盤存負責人同意就私自離開，100元/人處罰。
5. 盤存表無盤存人，監盤人及覆盤人、錄入人員簽字的，或差頁的，每頁5元處罰監盤人員。盤點未結束前經主管及監盤人員離開的盤點員未簽字的，由物流中心主任或門店店長代簽。
6. 監盤人員未將盤存底稿（現場的盤點表，有簽字的）帶回公司財務管理中心的，處監盤人員50元/次罰款。
三獎勵1、 盤點過程中盤點員、覆盤員無差錯的給予50元/人 /次獎勵，錄入員錄入無差錯的給予10元/人的獎勵（僅限於公司組織的盤存，不包含平時的盤存）。
2、 盈虧金額每次在盤點總庫存金額0.03％內的給予100元獎勵（僅限於公司組織的盤存，不包含平時的盤存）。
3、 公司財務管理中心每一季度對門店存貨管理（按存貨管理評定）進行評選，評選出優秀存貨管理前6名，每名給予每名300元/季度進行獎勵;評選出最後五名給予每名100元/季度進行考核。
4、 公司財務管理中心每年年初對上一年度以季度累加方式對存貨管理進行年度優異獎進行評定，給予500元/年/次獎勵;對年度最後一名進行300元/年/次進行考核。
醫藥公司進貨業務和庫存商品盤點規程
醫藥公司進貨業務和 採購操作說明 依據經藥廠與商業公司雙方蓋章的 採購合同 採購人員填製採購訂單 系統中進行採購訂單審核 驗收員填製進貨票單。系統中可查詢所有的歷史進貨記錄 依據送貨單 原件須轉財務，影印二份採購和儲運留底 和對應的採購訂單填製進貨票單 在單據明細項中逐一錄入每個商品對應的入庫貨位 ...
超市高庫存商品處理規範
1 目的 了解高庫存生產原因並及時處理，以保持合理的庫存量，降低營運成本。2 適用範圍 各部門。3 高庫存定義 生鮮凍品及乾貨可銷天數大於30天，雜貨可銷天數大於30天，雜貨清潔用品課 百貨可銷天數大於40天之商品。4 高庫存商品產生原因 一 訂貨不當。二 上次盤點不確實，使電腦庫存遠大於實際庫存 ...
庫存商品銷售成本和毛利
學習目標 學習完本章後，應該能夠做到 1.使用銷售成本公式 2.使用各種存貨計價方法 個別計價法，加權平均法，先進先出法和後進先出法 3.分析存貨計價方法對收益和負稅的影響 4.計算存貨計價錯誤對銷售成本和淨收益的影響 5.使用毛利率和存貨周轉率 6.存貨業務的核算 7.用毛利率方法方法估計存貨 百...