一、目的
為加強公司庫存商品、原材料、包裝物、備品備件、燃料、廢品、在加工產品等存貨的管理、規範出入庫流程、保證生產、銷售的正常執行，結合公司情況，制定本制度。
二、 定義及範圍
1、存貨的定義：指企業在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產。
2、存貨的範圍：包括企業的各種存貨的加工中的原材料、包裝物、輔料、備品備件、燃料、廢品、產成品、半成品、工程物資等，其中備品備件包括勞保用品、辦公用品、五金器具等。
三、存貨的管理部門
倉儲部：負責庫存的原材料、包裝物、輔料、備品備件、產成品的出入庫及盤點等日常管理；
各車間：負責車間再加工產品、半成品的領用、移交、盤點工作；
技術部：負責配料室的材料的領用、移交、盤點工作
行政部：負責廢品整理、**管理。
四、存貨核算方法及盤點方法：
1、原料等核算原則：入庫採用實際成本入賬，出庫採用加權平均法。
2、產成品核算原則：採用產品法進行核算。
3、盤存方法：採用永續盤存制，即存貨賬面期末餘額=存貨賬面期初餘額+本期存貨增加數-本期存貨減少數。
五、存貨的檢驗部門
1、原料、輔料、包材、勞保用品由品保部或技術部負責。
2、低值易耗品、固定資產由主管部門、使用部門負責，低值易耗品、固定資產不開據驗質報告，開具《固定資產驗收單》。
3、五金電器配件由工程裝置部負責、辦公用品由行政部負責。
六、存貨的採購程式
1、車間正常所需物資採購流程：
2、勞保用品、辦公用品採購流程：
3、其他採購流程：各部門提報採購計畫並經部門經理簽字——經責任部門審核（倉儲部、行政部、裝置部）—— 總經理審批——申購單交採購部——採購部憑申購單採購
七、存貨的入庫流程
（一）外購存貨的入庫手續；
1、**商採購入庫流程（不含辦公用品、固定資產）：
2、具體流程：
2.1 **商送貨時:
2.1.1 收貨
由採購部通知（書面或**）倉儲部倉管接收貨物，當貨物到達我司時，收貨人員應先檢查貨物外觀是否有破損、變形、汙染或其它異常情況，如果發現有異常時應立即通知採購或實際收貨人，根據採購或實際收貨人要求進行處理。
2.1.2 貨物卸車後放在待檢區，根據隨附的「送貨單」或供方的「裝箱單」詳細檢查物資的件數、品名、規格、數量、重量，是否與「送貨單」或「裝箱單」相符，倉庫嚴格按照採購收貨通知單收貨，對於超出我司要求送貨數量的物料，物流有權拒收或退貨，對**商未按規定要求送貨、包裝不規範、標識不清楚、數量和送貨單不相符的，物流應通知相關部門及時處理，並記入對**商的考核統計中。
2.1.3 報檢
倉庫收好物資並清點清楚後，倉管人員應及時在kis系統中錄入《外購入庫單》，《外購入庫單》錄入kis時必須關聯系統中已審核的《採購訂單》，《外購入庫單》錄入後提交品保部門檢驗，當天16:00以前的物料需當天報檢，特殊情況除外；急件應在1小時內完成清點並送檢，其他的3小時內完成送檢，特殊情況除外。
2.1.4 入庫流程：
由採購部通知（書面或**）倉儲部倉管接收貨物、相關部門檢驗合格後倉管驗收數量並開具《外購入庫單》（一式三聯：存根聯、記賬聯、結算聯），入庫單需檢驗人員、倉管共同簽字確認；由倉管將《外購入庫單-結算聯》交採購部，付款結算時使用，將《外購入庫單-記賬聯》交財務成本會計。
2.2 公司人員自行採購：
2.2.1 入庫流程：
倉管憑《採購計畫申請單》收貨，相關部門驗質合格後倉管驗收數量並開具《其他入庫單》（一式三聯：存根聯、記賬聯、結算聯），入庫單需採購人員、驗質人員、倉管共同簽字確認，由倉管將《其他入庫單-結算聯》交採購員，由採購員結算時使用，將《其他入庫單-記賬聯》交財務成本會計。
3、退貨時：
3.1 經驗質人員現場檢驗不合格需退回**商的，未辦理入庫手續的，直接退還給**商。
3.2 在生產過程中或其他原因挑出的不良品，辦理入庫手續後退貨的，在接到品保及採購部的通知後將實物退還給**商時，由倉管開具紅字《外購入庫單》，《紅字外購入庫單》需**商（或採購部代簽）、驗質人員、庫管共同簽字確認，由庫管將《紅字外購入庫單-結算聯》交**商，由**商結算時使用，《紅字外購入庫單-記賬聯》由倉管按規定時間交財務成本會計。
4、對採購金額進行調賬時：由採購部提出申請，並提供有效證據，交財務部複核後，需經總經理審批後回傳財務部進行調賬。
5、委外加工：
5.1 未辦理入庫手續直接委外加工的入庫手續：由採購部通知（書面或**）倉儲部倉管接收貨物、驗質人員驗質合格後倉管驗收數量由庫管員開據《外購材料入庫單》，《外購材料入庫單》上除註明原有的數量、金額外，還需註明加工費用的金額，經採購人簽字後由倉管將《外購材料入庫單—結算聯》交採購人，採購人結算時使用。
5.2 辦理入庫手續後需要委外加工的出入庫手續：經辦人領用時由倉管開具《出庫單》（註明委外加工）經經辦人、倉管、倉儲部經理簽字後由倉管發貨，軟體中作委外加工出庫處理。
加工後辦理《委外加工入庫手續》並在單據上註明委外加工費用，經經辦人、倉管簽字確認，將並由倉管在軟體中委外加工入庫管理。
5.3 基建材料入庫手續按正常材料入庫流程，領料時應註明基建或改造的車間。
5.4 運費：如購入的物資公司承擔運費須由倉管或經辦人在單據上註明每噸運費金額、公司承擔運費字樣。
如購入的物資公司需墊付運費，須由倉管或經辦人在單據上註明每噸運費金額、公司墊付運費字樣。
5.5 單據傳遞時間：外購入庫單等單據由各庫管或記賬員及時錄入財務軟體系統並做到日清日結，原始單據由各庫管或記賬員於次日10：
00（原料12：00）前傳財務部成本會計。如由記賬員將單據錄入軟體系統的，倉管必須登記手工保管帳，並每天與分管記賬員對賬，達到帳帳相符。
（二）自製產品的入庫移交手續:
1、產成品的入庫移交流程：
電芯靜置挑選完或入殼後——品保部檢驗——與庫管進行數量清點——倉管填製手工入庫交接單——倉管員將數量錄入電腦——搬運工將成品按規定進行擺放——列印產品入庫單——單據傳相關部門。
2、具體流程：
2.1 正常產品入庫及單據：生產車間挑選完一定產品後，應及時入庫，入庫時應堆碼整齊運到成品庫，成品庫與生產交貨人員當面清點數量，由倉管填製手工入庫交接單，倉管將數量錄入電腦，裝卸工將成品及時堆碼到指定位置，當班生產結束後，生產車間交貨人員到成品庫開據彙總的《成品入庫單》（一式三聯，存根聯、記賬聯、統計聯），倉管、入庫人必須簽字確認，《記賬聯》由倉管或記賬員於次日9：
00前交財務成本會計處。
2.2 試驗品的入庫：按《技術開發實驗品制度執行》。
2.3 單據傳遞時間：所有單據由倉管或記賬員於次日早10：00前傳財務成本會計。如由倉管必須登記手工保管帳，並每天與分管記賬員對賬，達到帳帳相符。
八、存貨的出庫
（一）原料、燃料、包裝物、輔料、備品備件等的出庫流程：
1、出庫流程：
1.1 領用部門根據生產計畫填製領料單----領料部門負責人簽字----憑單到倉庫領料------ 庫管填製實發數量-----庫管將實發資料錄入電腦-----單據交相關部門
1.2 車間領用存貨需退回倉庫流程：使用部門填製紅字領料單-----領料部門負責人簽字------憑單到倉庫退料------庫管根據實發資料填製領料單（紅字）-----庫管將實收資料錄入電腦-------單據交相關部門。
2、具體流程：
2.1 車間領用：由生產部統計根據生產計畫填製手工領料單（一式四聯：
存根聯、記賬單、倉庫聯、統計聯）經車間經理簽字後，領料人憑單到倉庫領料；倉管接到領料單時，按單發貨，發貨完畢後在《領料單》的實發欄內註明實發數量，由倉管、領料人簽字後由倉管將《統計聯》返還給領料人，由領料人交給生產車間統計，倉管人員根據倉庫聯kis系統生產領料單錄入，記賬聯傳遞財務成本會計。
2.2 車間退庫時：由生產部統計根據退庫的數量填製領料單（紅字）（一式四聯：
存根聯、記賬單、倉庫聯、統計聯）經車間經理簽字後，領料人憑單到倉庫退料；倉管接到領料單（紅字）時，按單收貨，收貨完畢後，在〈領料單〉的實發欄內註明實收數量，由倉管、領料人簽字後由倉管將《統計聯》返還給領料人，由領料人交給生產車間統計；倉管將實發數量錄入電腦，記賬聯傳財務部。
2.3 材料銷售時：按產成品銷售出庫流程執行。由財務開具《銷售出庫單》，經出納蓋章簽字（確認收款）後到倉庫提貨，倉管根據單據發貨並簽字。
2.4 工程裝置部領用備品備件時：由裝置部統計根據需要填製領料單（一式四聯：
存根聯、記賬單、倉庫聯、統計聯）經工程裝置部經理簽字後，領料人憑單到倉庫領料；倉管接到領料單時按單發貨，發貨完畢後在《領料單》的實發欄內註明實發數量，由倉管、領料人簽字後由倉管將《統計聯》返還給領料人，由領料人交給生產車間統計；倉管將實發數量錄入電腦。
2.5報廢品：由生產部提出報廢申請表，並提出處理意見，經品控部簽字確認、總經理審批後，由生產車間統計或倉管開據《出庫單》（在備註欄註明報廢），《出庫單》及報廢申請由倉管或記賬員交應收款記賬員或成本會計。
報廢產品需經總經理或董事長簽字後，方可報廢處理。
2.6 勞保辦公用品：由行政部根據崗位制訂勞保及辦公用品管理方法：
每月由生產車間或部門根據實際崗位人數按標準開具領料填製領料單（一式四聯 ：存根聯、記賬單、倉庫聯、統計聯）經車間經理或相關部門、行政部經理簽字後，領料人憑單到倉庫領料，庫管接到領料單時按單發貨，並在《領料單》的實發欄內註明實發數量，由倉管、領料人簽字後由倉管將《統計聯》返還給領料人，由領料人交給生產車間統計或部門；庫管將實發數量錄入電腦。新進員工領取工作服，由行政部帶領員工到財務部交款，憑收據到庫房領取工作服並辦理相關出庫手續。
2.7 銷售部領用包材、宣傳用品：由銷售根據需要開具《領料單》，部門經理簽字後憑《領料單》直接到倉庫領料。
對紙箱數量超過20個、商標超過1000枚的數量必須經總經理批准後發貨。對於泡沫箱不需要經過總經理審批，但具體手續如下：a、成品庫需要泡沫箱時，開具《內部調撥單》到包材庫領取，包材庫管發完料後在實發欄填寫實發資料，並將資料錄入電腦。
b、成品庫根據銷售部的《銷售訂單》裝泡沫箱，裝完泡沫箱後將具體資料通知庫房文員，產品裝箱出庫憑銷售部的《銷售出庫單》進行發貨。
2.8 下腳料：a、在車間內直接領用：
根據實際重量開據領料單（虛開單）；b、在倉庫領料按正常領料程式執行；c、各車間之間進行調撥的，由使用車間開具《調撥單》，並由各車間主任簽字確認（生產下角料的車間應按下腳料入庫流程執行）。
2.9 基建材料出庫手續同上，並且領料部門註明某某車間等改造。
2.10 禮品出庫：禮品由使用部門填寫禮品審領表，經行政部審核報總經理審批後，憑禮品審領表由倉管開具《領料單》，以後流程按正常領料流程執行。
存貨管理制度
1.總則 1.1 目的 為了規範公司的存貨管理，保護存貨資產的安全與完整，提高存貨管理工作的效率與效果，依據 企業內部控制基本規範 及其指引和相關的法律法規，特制訂本制度。1.2 範圍 本制度所稱存貨，是指本公司在日常經營活動中持有以備 的產成品或商品 處在生產過程中的在產成品 在生產過程或提供勞務...
存貨管理制度
存貨是企業在生產經營過程中為耗用或銷售而儲備的實物資產。包括材料 燃料 低值易耗品 在產品 半成品 產成品 協作件以及外銷商品等。加強我廠存貨管理，提高流動資產的使用效益，特制定本辦法。管理機構和職責 財務部負責全廠存貨會計核算工作,保護財產安全 經營部負責存貨零星購置 驗收入庫 出庫和保管工作。管...
存貨管理制度
第一章總則 第一條為了加強公司存貨管理，規範存貨各環節的操作流程和管理行為，保證經營的有序開展，結合公司實際，特制定本制度。第二條本制度適用於公司總部及各分公司的所有存貨，包括原材料 包裝物 低值易耗品 庫存商品 委託代銷商品 受託代銷商品等。第二章存貨的定義及確認條件 第三條存貨的定義及確認條件 ...