大額資金使用管理辦法

xx****

1.目的

為貫徹落實***國資委《關於進一步推進國有企業貫徹落實「三重一大」決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防範資金風險，根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規範》及上級集團公司《關於對xx集團****專項巡視情況的反饋意見》有關要求，結合公司實際，特制定本管理辦法。

2. 適用範圍

本管理辦法適用於xx****（以下簡稱公司）。

3.定義

3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現金、銀行存款和其他資金。

3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額採購、固定資產購置、對外捐贈、贊助和對外實施併購重組、產權交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經濟行為，主要包括但不限以下內容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設立企業、對其他企業的投資或入股、委託理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款；

3.2.3 公司股利分配；

3.2.4 公司內部委託貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額採購，包括固定資產購置、材料採購等；

3.2.6 對外捐贈、贊助等活動；

3.2.7 對外實施併購重組、產權交易；

3.2.8 年度預算內大額度資金調動和使用，超預算的資金調動和使用；

3.2.9 年度企業利潤分配及補虧

3.2.9 其他大額資金使用情況。

4. 大額資金使用原則

4.1 實行「集體決策、分級授權」管理原則；

4.2 執行聯籤聯審制度，實行公司財務負責人、分管領導、總經理聯籤聯審；

4.3 預算管理原則。

5. 大額資金使用範圍

根據公司目前生產經營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的範圍：

5.1 對外投資支出、股利分配、企業利潤分配及補虧、對外實施併購重組、產權交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款；

5.3 500萬以上（含500萬）的公司內部委託貸款；

5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額採購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）年度預算範圍內的正常經營活動資金支出（不含工資、勞務費等）及50萬以上（含50萬）年度預算外正常經營活動資金支出。

6. 大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領導集體研究決策。領導集體決策是指由公司經理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權審批制。集體決策後,可授權總經理、分管領導和財務負責人簽審。

7. 大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關責任業務部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需註明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內容，並附可行性研究報告、有效經濟合同協議、請示報告等相關資料，報分管領導。

7.2 支付審批：公司經理辦公會對相關業務部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核准的決定，並書面形成經理辦公會會議紀要。