經營計畫管理辦法

一、目的

為充分發揮經營計畫對公司運營管理的指導作用和對經營目標實現的保障作用，加強業務目標過程管控，提高公司內部管理與業務運作效率，實現資源的有效利用和資金的有效運轉，確保經營目標的順利實現，追求資源利用的最大化，特制定本辦法。

二、適用範圍

本管理辦法適用於各環節經營計畫與業務計畫的編制、實施、考核等管理活動。

三、術語

1、經營計畫：是公司為實現自身經營目標而進行的規劃、安排和組織實施的一系列管理活動。經營計畫是公司及各部門經營活動的綱領，始終貫穿於經營活動的全過程。

它不是常規性的工作計畫，是一種總體的規劃與目標設計。

2、月度資源配置計畫：根據當期內、外部市場環境變化，結合年度分解銷售計畫，編制的包括預計銷售數、廠內庫存數的業務計畫，對於指導市場終端作業、生產、採購、人力資源等層面資源配置具有重要指導意義。

3、月度經營計畫：根據年度業務分解計畫、資源配置計畫及各市場部需求情況，並結合廠內庫存結構，編制的包含月度銷售計畫、月度生產計畫、對指導市場終端作業、廠內生產情況等具有指導意義。

四、經營計畫管理體系

1、公司經營計畫管理體系分為二級管理。

2、一級指公司經營預算，主要包含公司經營計畫、財務預算。

3、二級指公司專項計畫，主要包含公司產品開發計畫、**商體系規劃、採購計畫、生產計畫、技改技措計畫、質量控制計畫、銷售計畫、渠道建設計畫、人力資源計畫、收益預算、資金預算、財務會計預算、重點工作專案計畫等。

五、職能職責

（一）綜合財務部

1、負責財務預算體系的建立；

2、負責財務預算的編制、評審及過程管理；

3、負責年(季、月)度收益預算、稅收預算、資金預算、財務會計預算的管理與控制；

4、負責年(季、月)度收益控制指標及完成情況提報；

5、負責年(季、月)度收益計畫的過程管理、評價與考核。

6、負責年(季、月)度經營計畫的編制、下發及執**況評價和考核；

7、負責經營計畫執行過程監督、評價和考核；

8、負責公司年度經營方案的管理；

9、負責公司年度重點專案管理；

10、負責人力資源計畫、人工成本預算、培訓計畫的管理；

11、負責資訊化建設計畫的管理；

12、負責計算機耗材採購計畫、費用預算的管理。

13、其他相關計畫的管理。

（二）營銷公司

1、負責業務戰略發展分析及規劃；

2、負責年度經營目標設計與規劃、渠道建設，為經營計畫分析提供必要依據；

3、負責年度業務計畫總量目標設計、報批與執行；

4、負責品牌規劃與傳播計畫管理；

5、負責年度、月度銷售計畫、回款計畫、資源配置計畫的管理；

（三）技術質量部

1、責新產品研發體系搭建、新產品開發計畫的管理；

2、負責產品試製試驗計畫的管理；

3、負責產品核心技術開發、產品概念開發計畫的管理。

4、負責工藝定額工作計畫的管理；

5、負責生產技術準備工作計畫的管理；

6、負責質量體系的搭建；

7、負責內部審核計畫的管理；

8、負責市場質量問題整改計畫的管理；

9、其他相關計畫的管理。

（四）製造部

1、負責（年、季度、月度）生產計畫的管理；

2、負責日生產計畫、專項生產計畫的管理，並根據訂單需求及時調整生產計畫；

3、負責安全生產計畫的管理；

4、負責年中、年終裝置檢修計畫的管理；

5、其他相關計畫的管理。

（六）採購部

1、負責採購體系搭建、零部件儲備計畫、採購計畫的管理；

2、負責試製產品零部件採購、專項採購計畫的管理；

3、其他相關計畫的管理。

六、具體內容

（一）經營計畫管理內容

1、經營計畫由業務指標和重點專案兩大部分構成。

2、業務指標是經營計畫中的主要組成部分，主要包含資源配置計畫、收益計畫、人力資源配置計畫；

3、資源配置計畫是其它計畫制定的基礎，資源配置計畫主要包含銷量計畫、生產計畫、庫存計畫、採購計畫、計畫進度指標；

4、業務收益計畫主要包含主營業務銷售收入、利潤指標；

5、人力資源配置計畫主要包含人員計畫、工資預算指標。

（二）經營計畫編制原則

1、以滿足市場需求為導向，按訂單配置資源；

2、統一決策、分層管理、分級負責；

3、資源充分利用，發揮最佳效益；

4、做好綜合平衡，發揮整體效能，發現偏差，及時糾偏；

5、各項計畫以確保收益目標、能力目標、戰略發展目標實現開展工作。

（三）經營計畫控制時間規定

1、年度經營計畫：本年1月1日到本年12月31日為乙個執行週期；

2、月度計畫：每月1號－30（31）號為乙個執行週期。

3、周度計畫：每週一至週六為乙個執行週期。

（四）經營計畫編制流程

（五）年度經營計畫管理流程：

1、年度業務計畫：每年10月份，營銷公司根據市場分析，結合公司資源和運營能力提出年度業務計畫總量及結構建議，經公司相關部門評審通過後，報批、下發、執行。

2、各部門計畫：每年11月15日前各部門圍繞年度業務計畫，形成本部門年度計畫（預算）報綜合財務部審核、彙總後生成公司年度經營計畫報批、下發、執行。

3、年度收益計畫：按《預算管理辦法》規定執行。

4、年度人力資源計畫：按《人力資源預算管理辦法》規定執行。

（六）月度經營計畫管理流程:

1、營銷公司：營銷公司每月20日前提報的下月（分周度）業務計畫（包含銷售計畫及儲備計畫）給綜合財務部，綜合財務部每月22日審核後報批、下發、執行。

2、製造部：根據業務計畫，結合在製品、產成品庫存數量，每月24日制定下月生產計畫、燃動費需求（分周度）計畫提報綜合財務部，同時根據生產計畫向採購部提報輔料需求計畫（包含塗裝、焊接輔料需求）。

3、採購部：根據生產計畫，結合零部件儲備當量，每月26日制定（分周度）下月採購計畫及資金需求計畫，報綜合財務部。

（七）經營計畫確認的依據及原則

1、銷售訂單：

（1）正常訂單：以收到使用者定金作為訂單生成依據；

（2）儲備訂單：儲備訂單由營銷公司提出需求，經綜合財務部審核、總經理批准後作為訂單生成的依據，原則上儲備訂單總量控制在月度正常訂單的20%以內。

2、生產訂單：

（1）正常訂單：按照營銷公司銷售訂單作為生產訂單的輸入依據；

（2）儲備訂單：因產能問題需要對以後月份進行生產儲備的，由製造部提出申請，經綜合財務部審核報總經理批准後可作為當月生產訂單形成的依據。

3、採購訂單：

（1）正常訂單：採購部按照零部件最低儲備量，根據月度生產訂單生成採購訂單，月度採購訂單數量不超過生產訂單量。

（2）儲備訂單：一是因為原材料波動較大，為降低採購成本需對部分零部件進行儲備；二是因為旺季部分緊缺零部件短缺，需提前進行儲備的，由採購部提出申請經綜合財務部審核，報總經理審批後可作為採購訂單執行。

4、資金計畫：綜合財務部根據營銷公司資金**計畫、採購訂單資金需求，結合**商付款週期及付款方式，同時結合公司燃動費、人工費、期間費用、稅金等其他資金支出需求，形成形成資金計畫報批後執行。

七、激勵

（一）經營計畫提報時間激勵：根據「第六項、第（五）、第（六）」時間要求提報年度、月度經營計畫，每遲報一天負激勵責任單位100元/天。

（二）經營計畫偏差激勵

1、業務訂單：營銷公司作為年度、月度業務計畫的第一責任人對業務計畫完成量及儲備量負責。（1）績效年薪激勵：執行「******薪資體系設計方案」掛鉤比例執行；

（2）月度業務計畫激勵：營銷公司提報月度業務計畫後，原則上一月內實現全款銷售，每延遲一天，按照10元/臺/天收取資金占用費，提報的儲備計畫原則上1.5個月內實現全款銷售，每延遲一天按照10元/臺/天收取資金占用費。

2、生產訂單：原則上按照業務計畫安排生產訂單，交貨期為營銷公司提報的業務訂單要求時間（分周度），每遲一天交貨，按照10元/臺/天負激勵製造部。製造部為保證生產訂單的交付，需對下月訂單進行儲備的，經過審批審批後原則上不考核資金占用費，但超出銷售訂單及未經過審批的進行生產儲備的，按照10元/臺/天收取製造部資金占用費。

3、採購訂單：

（1）庫存當量：採購部根據採購週期長短可以設定一定的安全庫存當量，設定當量應當考慮淡旺季因素，原則上淡季庫存當量為3-5天生產量，特殊零部件可以儲存10天當量，旺季庫存當量原則上設定為5-10天，特殊零部件可以放大到15天，庫存當量設定需採購部提出申請，綜合財務部審核後報批執行。庫存當量內的零部件儲備免收資金占用費，超出儲備當量的零部件，根據價值按每天0.

5%收取資金占用費。

（2）採購訂單：根據最低庫存當量及生產訂單制定採購訂單，採購訂單制定應充分考慮月度內周度生產訂單，實行月結的零部件可以月度一次性採購到位，實行預付款及貨到付款的零部件，必須按照周度生產訂單進行採購，否則按照零部件採購價值，按每天0.5%收取資金占用費。

對於因零部件不到位影響生產的，由製造部提出考核意見，採購部會簽報公司總經理批准後，按照10元/臺/天考核採購部，本著不重複考核的原則，因零部件不到位影響生產訂單的，不再考核製造部。

4、以上考核分管領導承擔考核金額的50%，剩餘50%再根據責任大小進行分攤。

八.附則

1、本制度由綜合財務部制訂並負責解釋；

2、本制度自下發之日起執行。

3、附表：經營計畫提報模板

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