畢業設計（**）
中文題目： 暢達傳媒集團公司營運資金管理
學習中心（函授站）： 北京宣武紅旗大學 。
專業： 會計學 。
姓名： 孫1
學號： 1
指導教師： 劉1
北京交通大學遠端與繼續教育學院
2023年9月
畢業設計(**)承諾書與版權使用授權書
本人所呈交的畢業**是本人在指導教師指導下獨立研究、寫作的成果。除了文中特別加以標註和致謝之處外，**中不包含其他人已經發表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得北京交通大學或其他教育機構的學位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻均已在**中作了明確的說明並表示了謝意。
本畢業**是本人在讀期間所完成的學業的組成部分，同意學校將本**的部分或全部內容編入有關書籍、資料庫儲存，並向有關學術部門和國家相關教育主管部門呈交影印件、電子文件，允許採用複製、印刷等方式將**文字提供給讀者查閱和借閱。
**作者簽名： 孫12023年 12 月 25日
指導教師簽名： 劉12023年 12 月 25日
北京交通大學
畢業設計(**)成績評議
北京交通大學
畢業設計(**)任務書
本任務書下達給： 2014 級會計專業學生孫1
設計（**）題目：暢達傳媒集團公司營運資金管理
一、畢業設計（**）基本內容
1緒論2 營運資金理論概述
3暢達傳媒集團營運資金管理存在的問題
4暢達傳媒集團的營運資金管理問題產生的原因分析
5暢達傳媒集團營運資金管理的改善措施
二、基本要求
1、題目要明確、精煉，語句通順且相對完整，選題不要太泛、過廣。
2、內容體系層次分明，邏輯性強。不管具體體系如何，基本上應按如下層次和邏輯關係展開：①提出問題（立題的背景，研究的理論與現實意義）→②分析問題（事物發展現狀、存在的問題剖析）→③解決問題（解決問題的方法、措施、對策等）。
3、觀點明確，論述有理有據，語句通順。
4、緊扣主題展開寫作，無必要或無關緊要的東西不寫。
5、要嚴格按繼續學院規定的規範寫作**。①內容齊全：如中英文摘要、關鍵詞、目錄、前言、正文、結論、參考文獻、致謝等；②頁面設定符合規範；③章節設計符合規範；④字型設定符合規範；⑤圖表設計符合規範。
三、重點研究的問題
1暢達傳媒集團營運資金管理存在的問題
2暢達傳媒集團的營運資金管理問題產生的原因分析
3暢達傳媒集團營運資金管理的改善措施
四、主要技術指標
無五、其他要說明的問題
無下達任務日期：2023年 11 月 15 日
要求完成日期：2023年 3 月 20日
指導教師：劉1
開題報告
題目：暢達傳媒集團公司營運資金管理
學生姓名： 孫1 學號： 147021162023年12月30日
一、文獻綜述
1、國外文獻綜述
站在乙個全新的角度去看待營運資金。在文章《經營週期:風險、收益和機會》中，他認為營運資金的運動過程是在前期墊支資金，而在後期收回，這恰恰就是乙個投資的過程，因此可以把營運資金看成是一筆投資，投資的目標是要通過最少的資金，獲取最大的收益，利用營運資金獲取收益，其中乙個有效途徑就是努力降低其成本，提高資金利用效率，簡言之就是合理有效的進行營運資金的管理工作，這一獨創性的說法受到了理論界的廣泛認可。
kenneth ntmn（2013）通過大量實證研究分析歸納出了影響營運資金管理的戰略性因素。他的研究結論告訴我們，營運資金管理並不是一項孤立的管理工作，它是和企業各部門的管理工作緊密聯絡在一起的，它的目標要和企業的整體戰略相一致。但受到當時研究的限制，他的研究並沒有突破領域的侷限，主要是研究了生產領域的營運資金管理情況，並沒有拓展到企業生產經營的其他領域，還是存在一定的侷限性的。
andrewharris（2014）提出影響營運資金管理的因素不只存在於組織內外部，企業既要考慮到這一點，同時也要考慮到如果市場發生變化，這些驅動因素的敏感性問題。但財務學術界對此方面的內容缺乏一定的經驗研究。
2、國內文獻綜述
王竹泉、馬廣林(2013)在《分銷渠道控制:跨區分銷企業營運資金管理的重心》中認為渠道控制才一是跨地區經營企業管理營運資金的重點內容，營運資金管理要和企業其他生產經營活動相掛鉤，企業要與**商和客戶保持良好關係，這樣才有利於營運資金的有效管理，降低生產經營活動產生的成本，提高企業整體的經濟效益。
王燦(2014)在《國內企業集團營運資金管理問題與對策研究》一文中對企業集團這種特殊企業模式營運資金管理進行了研究，文中提出由於企業集團規模大、層次多、經營管理難度大，因此造成營運資金風險大、結構比例失調、資金成本高等問題，而後針對這些問題提出了對策。
二、選題的目的和意義
企業可持續發展的重要前提就是企業要具備合理的財務穩健性，因此在現代管理管理工作中，營運資金和現金流管理就理所應當成為重點領域。所以說，乙個企業的營運資金就像是企業體內的血脈，它關乎著乙個企業的發展速度和規模，同時也決定了乙個企業競爭力的強弱。因此，加強企業營運資金的管理就成為了目前企業財務管理工作中的核心，尤其對中小企業來說，由於自身存在的不足，資金能否合理的運營更是保障中小企業實現可持續發展的關鍵。
然而，我國很多中小企業卻沒有意識到營運資金管理的重要性，致使很多中小企業的運營資金管理沒有秩序，導致中小企業融資困難，現金庫存不合理，缺乏應有的信用制度及存貨管理不當等等，最終影響中小企業發展緩慢。另外，還有一些中企業為了生存和擴大規模，就一味的追求銷售，而忽略了對營運資金方面的管理，在當今快速發展的社會中使這些企業管理仍然侷限於生產經營型管理格局之中，嚴重阻礙了中小企業創新的發展。另外，我國對於中小企業發展的相關政策還不完善，一定程度上還存在著某些方面的「歧視」，從而使中小企業和大型企業之間在發展過程中產生不公平競爭；再加上，一些地方**和行業管理部門對中小企業的運營過度的干預，一定程度上使中小企業在財務管理發展規劃中缺乏自主性，只能以短期的財務管理目標為發展方向，這就導致了中小企業使運營資金管理的作用沒有得到充分發揮，從而阻礙了中小企業的進一步發展壯大。
所以說加強中小企業營運資金管理的研究是促進中小企業快速健康發展的關鍵。
在以市場為導向的社會主義市場經濟建設過程中，我國的中小企業取得了令世人矚目的成果，中小企業在國民經濟中的地位越來越重要，是國民經濟的重要組成部分。認真研究和吸取我國中小企業在社會主義市場經濟建設過程中的營運資金管理經驗與教訓，加快建設和完善符合我國國情、又適應二十一世紀激烈競爭環境的中小企業營運資金管理模式，對我國中小企業的發展具有重要意義。
本文以暢達傳媒集團為例描述了我國企業資金管理過程中存在的種種問題，分析了產生這種問題的原因，並提出相應的對策。為我國企業今後開展資金管理活動提供相關理論依據。
三、研究方案（框架）
1緒論1.1研究背景
1.2選題的目的與意義
1.3國內外研究現狀
1.3.1國內研究現狀
1.3.2國外研究現狀
2 營運資金理論概述
2.1 營運資金的概念
2.2營運資金管理的內容
2.3企業營運資金管理的特點
2.4加強企業營運資金管理的重要性
3暢達傳媒集團營運資金管理存在的問題
3.1暢達傳媒集團簡介
3.2暢達傳媒集團營運資金管理問題分析
3.2.1現金管理方面存在的問題
3.2.2應付賬款管理方面存在的問題
3.2.3應收賬款管理方面存在的問題
4暢達傳媒集團的營運資金管理問題產生的原因分析
4.1現金問題產生的原因
4.2應付賬款問題產生的原因
4.3應收賬款問題產生的原因
5暢達傳媒集團營運資金管理的改善措施
5.1完善資金管理
5.2加強應付賬款方面的管理
5.3強化應收賬款的管理
6結論四、進度計畫
五、指導教師意見
孫1同學的**「暢達傳媒集團公司營運資金管理」選題符合會計專業研究方向。開題報告在對營運資金管理進行文獻綜述的基礎上，計畫**從暢達傳媒集團公司營運資金管理問題談起，分析暢達傳媒集團公司營運資金管理問題產生的原因，最後提出暢達傳媒集團公司營運資金管理的改善措施。
開題報告的研究思路基本合理，框架架構較清晰，同意其開題報告。
指導教師：劉1
2023年 1月 4 日
中期報告
題目：暢達傳媒集團公司營運資金管理
學生姓名： 孫1 學號： 14702116
一、進展情況
本題目**於工作實踐，通過對所學科目的深入挖掘與理解，並與導師溝通，聽取導師的意見，以走訪調查的形式進行調研並且進行網上調查，綜合查閱多篇文獻，結合自己的研究興趣愛好以及指導老師的建議擬出的課題——暢達傳媒集團公司營運資金管理。
（一）課題主要任務
（二）**進展情況
**內容基本上按照下表預定內容進行開展，在查詢能夠產生混沌的系統方程及對其利用隨機相位進行混沌控制方面已經做了一定的工作。**進度按照計畫進行，因此後續工作的進展應該比較順利，**可以按照計畫如期完成。
本文基於暢達傳媒集團展開案例分析，研究企暢達傳媒集團營運資金管理存在的問題，進而挖掘問題的成因，希望通過一系列的分析研究工作，從中總結出有益解決對策，使營運資金得到較好的管理，從而走出營運資金管理不善、資金浪費、經營受限的困局。文章主要分四部分，第一部分企業營運資金管理的理論概述，主要包括：營運資金的概念；營運資金管理的內容；企業營運資金管理的特點以及加強企業營運資金管理的重要性。
第二部分是暢達傳媒集團營運資金管理存在的問題。第三部分是暢達傳媒集團的營運資金管理問題產生的原因。第四部分主要針對企業存在問題提出了相應的對策和建議。
優化集團公司資金管理
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