集團公司加強資金管理的研究

作者：張建偉

**：《財經界·學術版》2023年第04期

摘要：資金管理是集團公司財務管理的一項核心內容。隨著集團公司的不斷發展，資金管理問題愈加突出。本文分析了集團公司資金管理中存在的若干問題，並提出了相應的對策與建議。

關鍵詞：資金管理戰略管理預算管理資金監控

對企業來說，資金就像人體血管裡的「血液」，維繫著企業的生存。血液順暢流動，關係著人的健康和生命延續。企業內部資金周轉的順暢、有效，決定了企業的生存和發展。

所以對資金進行資金管理是集團公司工作重點之一，隨著集團公司的不斷發展，資金的管理問題愈加突出。如何解決資金管理出現的問題已成為集團公司迫切解決的問題。

一、集團公司資金管理的意義

（一）可以實現資金的集中與統一

資金管理使管理者把分子公司的印鑑、賬戶、各種票據等都集中起來管理，由乙個內部控制銀行來負責資金的合理安排，把資金管理變成了集中統一的管理模式。資金統一執行，資金規模效益就會變大，集團在銀行的信譽也得到提公升，開戶和貸款都帶來了方便。

（二）可以實現領導者對資金的直接監督

同一企業的賬戶須在同一家銀行開設，領導者對資金直接監督和控制，使資金的流動性和支付風險降低，也避免了財務資訊作假。

（三）可以使資金營運效益得到提高

集團公司的經濟效益主要靠管理與經營，管理與經營不得當，資金就會流失，只有兩者相結合才能保證集團獲得良好的經濟效益。並且集團要不斷開發出新產品和新專案，資金內部控制制度發揮出最大作用，資金營運效益就能得到提公升。

二、集團公司資金管理存在若干主要問題

（一）資金管理往往滿足只短期目標，忽視了長期目標規劃

伴隨集團公司成員的增加，公司經營規模擴大，組織結構、產權結構日趨複雜，為滿足各分子公司日常經營和投資需要，由於資金不能得到充分歸集，出現了分子公司多頭與銀行聯絡的現象，各分子公司為了短期資金需要盲目融資，使集團公司的長期利益受到損害。