摘要：隨著煤業集團公司的發展，舊有的資金管理體制暴露出很多問題，不適應集團公司發展需要，須要建立一套嚴謹、高效的資金管理體制，筆者從預算、資訊網路、審計、會計委派幾方面闡述資金集中管理是煤業集團公司當前行之有效的管理模式。
關鍵詞：暴露問題；全面預算；資訊網路；審計監控；會計委派
中圖分類號：f275 文獻標識碼：a 文章編號：1001－828x(2011)01－0054－01
煤炭行業經過近幾年的快速發展，煤業集團公司規模不斷擴大，業務也不斷拓展，這就需要建立一套嚴謹、高效的資金管理機制。而對採取什麼樣的資金管理模式無論學術界還是企業界一直爭論不休。同時，受國際金融危機的影響，我國經濟發展也面臨著一系列挑戰，在這種不利的背景下，煤業集團公司要實現企業戰略，要實現持續、健康發展，資金管理就成為企業生存和發展的關鍵。
當前，煤業集團公司多是通過對外投資、收購、兼併、合資、資源整合等形式；對內通過對下屬單位主輔分離、改制重組等方式，相繼成立了許多具有獨立法人資格的子公司和非法人單位。這些子公司(單位)與原有的集團下屬單位相比，在人事、財務、生產經營、內控制度等方面具有很強的獨立性和不同。
一、原有的資金管理體制在日常經營活動中暴露出的問題
1.資金散亂，運營效率低下
目前，，大多煤業集團公司在資金收支方面缺少統一的籌畫和控制。一是下屬單位多頭使用者的現象比較普遍，一些集團旗下尤其是子公司設立的賬戶太多，資金管理嚴重失控。二是投資決策隨意性大，有些單位不從大局出發，盲目爭取投資資金，熱衷於鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴重，導致現金流量不平衡，使整個集團的投資規模失控，投資結構欠佳，投資收益下降，經營風險加大。
三是資金占用不盡合理，存貨和應收款項占用資金有增無減，對外舉債規模失控，利息支出增大，財務風險加大。
集團公司資金集中管理模式探析
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資金集中管理與集團公司財務風險
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優化集團公司資金管理
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