作者：王青峰
**：《中小企業管理與科技·下旬刊》2023年第03期
摘要：本文從巨集觀角度分析了煤炭集團企業資金統一管理的利弊，具體介紹了集團企業實行資金統管的模式，最後指出資金統管是企業集團強化資金管理的必由之路。
關鍵詞：煤炭集團企業統一管理資金
近幾年來，隨著煤炭形式的好轉，資金存量規模越來越大，但有些集團的資金管理方式還比較落後，集團內各單位各自在銀行開戶、單獨對外結算，資金在集團內層層撥付、分散管理，已不適應新形勢的變化。在實際工作中，由於部分企業對實施資金集中管理認識上尚不到位，資金管理的定式思維和觀念不能改變，造成資金整體執行效率低、效益差，結合工作實際，筆者就資金統管的利弊進行分析，以期對推動企業資金集中統一管理有所借鑑。
1 煤炭集團企業資金分散管理存在的問題
1.1 資金管理散亂集團企業資金的集中管理和內部單位資金分散占用的現實矛盾日益突出。各單位多頭開戶，造成是大量資金閒置、沉澱，另一方面集團卻又為籌集急需的資金而為難，拿不出錢來調劑資金餘缺，銀行貸款餘額居高不下，財務費用有增無減。
這些情況使集團資金失控，投資隨意性大，沉澱嚴重，使用效率低下的問題日益顯露。
1.2 預算管理困難相當多的企業集團沒有建立健全預算管理制度。資金的收支缺乏統一的籌畫和控制，隨意性大，使用混亂，導致現金流量不平衡，支付能力不足。
即使企業意識到了這一點，在原有模式下有很多問題還是無法解決，特別是集團企業。首先是如何處理乙個集團企業內部不同的預算體系的問題；其次是集團控制的範圍同具體的下屬單位之間也是不一樣的，下屬單位需要根據集團下達的預算層層進行細化和分解，如何進行事中的控制，提供每個專案的完成資料是十分困難的，實效性不強而且存在誤差，即使分析出來也只是基於事後的，無法做到實時地控制。
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