××××專案建設公司
為進一步加強專案建設管理，發揮審計監督與服務職能，根據集團公司審計工作的部署，結合×××公司工作重點，以風險評估為基礎，制定2023年度內部審計專案計畫。
一、指導思想
以科學發展觀為指導，貫徹落實集團公司審計工作會議精神，緊緊圍繞專案建設目標，堅持「服務內向性」的基本原則，把握「管理＋效益」的工作定位，以財務審計為基礎，以內部控制審計為主線，以工程審計為重點，以事中和過程審計為主要方式，切實履行審計監督與服務職能，促進專案建設目標的實現。
二、工作重點
根據專案建設工作部署，結合審計工作特點，重點開展財務審計、工程審計、內部控制審計和經濟合同審計等專案。
（一）開展財務審計，規範資金管理控制。
財務審計以財務資訊為切入點，以完善內部控制為先導，評價財務資訊的真實性，促進專案投資的規範管理。重點開展預算管理審計、資金管理審計和財務收支審計。
1、開展預算管理審計
預算管理是企業內部管理控制的重要手段，是集團公司實現精細化、集約化管理的重要措施，是專案投資目標實現的重要保障。
根據專業公司下達的2023年度投資計畫和建設工程管理費預算控制指標，按照集團公司大預算管理的理念，對專案部的預算管理工作進行審計，重點審查預算管理控制程式的有效性、預算編製的規範性、指標分解的合理性，並對預算執行差異進行審計分析，提出改進完善建議，確保專案部預算目標的實現。
2、開展資金管理審計
根據股份公司貨幣資金管理的有關規定，以資金流向為重點，審查資金計畫管理的準確性、資金收付程式的規範性、資金支付審批控制的有效性，評價資金使用的經濟性和效益性，進一步促進加強建設專案資金管理，確保資金運動的安全、高效。
3、開展財務收支審計
根據國家財經法規及集團公司財務制度要求，重點檢查財務管理控制程式的健全性，核實專案建設支出的真實性，工程款項支付控制的有效性，會計核算基礎工作的規範性。
（1）對以前年度財務收支情況進行審計
審查專案部自2023年獨立建賬以來的財務管理情況，重點檢查工程付款審批的有效性、會計核算手續的完備性。
（2）對2023年度財務收支情況進行審計
充分利用計算機網路和財務管理系統的功能，採取**審計、動態監控、持續跟蹤的審計方式，定期向管理層提供審計資訊。
（二）開展工程審計，促進專案建設管理。
重點開展×××工程跟蹤審計，實施過程監督；開展工程結算審計，核實工程造價；開展專案概算執行審計，確保專案投資控制在批覆指標內。
1、開展×××工程跟蹤審計
年初，專案部啟動了×××工程建設工作。結合招投標效能監察工作，開展×××工程跟蹤審計，實施全過程的審計監督。重點審計工程招投標管理，監督招標程式的規範性；審計合同管理，監督合同履行的全面性；審計工程結算，核實工程造價的真實性。
2、開展工程結算審計
工程結算審計重點審查建設專案工程結算的真實性、合法性和準確性。包括：審查工程結算是否按合同中工程造價約定執行、設計變更手續是否齊全、內容是否真實，審查工程量、定額套取及各項取費計算是否準確，檢查結算付款的審批手續是否完整等，核實工程造價。
3、開展專案概算執行審計
專案設計概算是上級批准的專案投資控制的綱領性檔案。在當前集團公司要求壓縮投資、共渡時艱的經濟形勢下，確保投資不超概算，是專案部的一項剛性指標。
隨著專案建設按計畫有序推進，部分工程陸續完工結算，一些重要裝置的採購合同也已簽定，將逐步形成工程造價。開展專案概算執行審計，檢查實際發生的專案支出是否與批覆概算專案內容一致，對照已完工程造價和已簽定的合同標的金額，分析概算指標的完成情況；結合巨集觀市場物價走勢，**專案概算完成趨勢，為管理層決策提供資訊。
（三）開展內部控制審計，優化業務流程。
重點完成內部控制自我測試，持續改進完善內部控制體系；開展管理費用內部控制審計，評價建設工程管理各項費用控制的有效性。
1、完成內部控制測試工作
內部控制測試工作，股份公司已按國際慣例確定由內審部門承擔。按照股份公司內部控制管理的有關要求，結合專案部內控管理工作安排，完成2023年度內部控制自我測試工作，查詢內控管理中的不足，持續改進和完善，優化業務流程，確保內控體系有效，為管理層評估內部控制有效性提供支援。
2、開展管理費用內部控制審計
成本費用審計一直是集團公司審計工作的重點，是集團公司低成本發展戰略的要求，也是規範專案管理，降低建設成本的需要。
結合專案部「勤儉辦企業、節約建專案」的管理理念，重點審計建設工程管理各項費用控制程式的有效性、費用支出的真實性，並對費用管理的效益性進行審計分析。
（四）開展合同審計，規範控制程式。
根據股份公司的合同管理有關規定，審查專案部合同管理制度是否健全完善、控制程式是否執行有效，檢查合同的立項、簽訂及合同履**況，評價合同管理的規範性。
1、對以前年度合同管理進行審計
重點審計合同管理程式是否有效執行，檢查合同管理控制各階段支援文件是否齊全，審查合同履行是否全面、及時。
2、對2023年度合同管理進行審計
結合合同管理效能監察工作，對新簽定合同的立項、審批、履行、驗收、結算等環節進行跟蹤審計，進一步規範控制程式。
三、工作要求
1、內部審計是企業內部控制的重要手段，是企業管理的「免疫系統」。各部門要高度重視並積極配合，共同做好2023年度內部審計工作，進一步促進專案管理規範化。
2、要不斷加強審計制度建設，規範審計業務程式，提高審計業務程式化、制度化、專業化水平，確保審計質量。
3、創新審計管理，推進審計資訊化建設工作，逐步推行現代審計技術方法。按照集團公司審計部的統一部署，應用審計管理資訊系統進行專案管理；逐步應用計算機輔助審計軟體，運用以**審計、實時審計為特徵的聯網審計手段，開展日常監控審計；**資訊系統環境下審計工作的方式。
4、審計部門要加強學習和崗位培訓，不斷提高審計人員的勝任能力，為更好地完成審計任務、有效履行職責提供支援。
2023年內部審計工作總結
在黨委的正確領導下，在相關領導和部門的支援配合下，內部審計工作緊密圍繞工作中心，結合經濟結構和經濟執行特點，堅持 依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實 的工作方針，不斷建立健全內部審計制度，先後開展了經濟活動審計 比價採購審計 基建工程投資專案審計等工作取得了明顯的成績。內部審計工作已成...
2023年內部審計工作報告
2012年3月天健公司內部審計工作報告 一 2012年度內部審計工作目標 2012年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部控制，提高公司經營管理工作而展開，在公司內部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制，並對公司各級管理部門有效履行職責提供審核 意見...
審計局2023年內部審計工作計畫
2018年xx區內部審計指導工作的總體思路是 全面貫徹黨的十九大精神，以 新時代中國特色社會主義思想為指引，緊緊圍繞xx區和全市審計工作會議的各項部署，以抓好 乙個靈魂 兩大生態 六個先行區 實現國家級綠色轉型發展示範區為目標,依法履行內部審計工作的監督職責，按照 基礎工作深化年 的工作要求，不斷完...