公司2011～2015 年內部審計工作
發展規劃
為了貫徹中冶集團暨股份公司2011 年內部審計工作會議精神及《關於制定2011～2015 年內部審計工作發展規劃的通知》檔案精神，進一步發揮內部審計的監督、評價、控制和服務職能，促進公司各有關方面不斷提公升內部控制和風險管理水平，根據《企業內部控制基本規範》、《機裝公司內部審計管理辦法》以及國家的法律、法規、規章制度，制訂2011～2023年度內部審計工作發展規劃如下：
一、2011～2015 年度內部審計工作總體目標
通過各項審計工作的開展，希望達到三方面目標：一是加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，完善公司防範治理機制。二是通過審計發現問題、分析問題、解決問題，對公司經濟活動做到事前了解情況、事中審計監督、事後總結報告，將審計中發現的一些存在於公司運營管理中的不足和問題，及時提出並上報公司領導，同時提出相應的整改建議，確保規範運營。
三是通過審計總結最佳實踐經驗，在公司內部推廣利用，加速審計成果的轉換。提高企業管理水平，促進企業的自我完善；
二、2011～2015 年度內部審計制度和隊伍建設情況。
繼續加強審計制度的建設，通過審計制度的建立和完善明確預防機制、監督機制和糾錯機制，實現內部審計工作的科學化、制度化和規範化。審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。
一是通過審計制度指導審計工作，提高審計效率，保證審計質量；二是以審計制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖後，保證審計結果的落實和審計成果的有效轉化。
加強審計隊伍綜合素質能力建設，滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業務質量。依據機裝公司「以紀審室為主，相關職能部門為輔」的內部審計模式，加強與各職能管理部門的有效溝通和積極配合，實現監督資訊資源的共享，努力營造一種積極向上、團結敬業、追求卓越的團隊精神。加強理論學習，強化審計能力。
通過訂閱審計及相關專業報刊、雜誌及組織各種形式的審計業務培訓，不斷學習總結先進的審計技術與方法，全面提高審計人員熟練掌握和運用法規、政策去分析、判斷和處理問題的能力，為科學實施審計提供技術支援與方法保證。
三、開展各項常規性審計工作，促進公司各項經營目標的順利實現。
審計內容：工程竣工審計及專案經理離任經濟責任審計。根據已簽訂的工程合同，重點審計財務報表是否遵守《企業會計準則》及相關規定；會計政策與會計估計是否合理，是否發生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續經營假設；與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險；各項財務資訊準確完整。
四、重要領域、重點工程的專項審計。
將在常規審計工作正常開展的基礎上，有針對性地、有重點地開展專項審計工作。選取重點工程，實行跟蹤審計，實施過程監督。根據公司實際需要，按照公司領導提出的要求，進行專項工程審計工作或臨時性審計工作。
針以往發現的審計中存在的問題——事前、事中審計開展得不夠深入，缺乏主動控制風險的能力，2011～2015 年，我們將在做好事後審計的同時逐步向工程專案的「施工前審計」和「施工過程審計」轉移，將審計核心由「事後審計」適時向「事前和事中審計」前移，提前發現問題，提前預防。特別是對在建工程施工過程的跟蹤審計，要積極發揮審計工作日常監督的作用，避免損失已經發生的時候再去分析和解決問題，而是要將問題消滅在開始或者過程中，使問題及時地得到解決，減少不必要的經濟損失，增加企業經營收入。為此，我們將選取典型工程，進行重點事前、事中審計，適時地到施工現場了解情況，並通過填寫一些審計控制表等形式進行全程監督。
也便於提高專案部管理人員參與審計工作的自覺性，在公司內形成一種全員重視、全過程審計的局面。通過對工程專案的事前、事中審計，及時發現並提出問題，及時制定措施改正、控制或者轉移風險，減少損失，提高公司經濟效益。
五、突出重點，進一步加強對工程分包和物資採購的審計力度。
1、加強對工程分包的審計監管力度。
加強對外包工程的過程監督和結算監督，包括對分包單位領料用料的監管，通過加強分包工程監管力度，使分包管理日趨正規化、規範化，最大限度地控制分包風險的發生。
2、加強對物資採購的審計監管力度。
物資採購管理既是企業成本控制的重要環節，還是企業利益攸關的重要環節，其管理水平高低，會直接影響企業經營的成本效益。而採購管理的缺失，則會給企業帶來重大損失，甚至導致企業發生重大經營風險。因此，重視和加強物資採購和使用的管理，是企業內部控制的關鍵節點。
對物資採購管理進行審計，目的在於推動企業完善物資採購和使用的管理制度，規範採購人員的行為準則，健全採購**活動的文件記錄，使採購**管理更加有效率和效益性。
六、充分運用審計成果，加快審計成果的轉化。
以往審計中存在的問題——審計執行力度不夠大，審計成果的轉化效果不佳。我們將在2011～2015 年度的審計工作中，加大審計成果轉化力度，對審計中發現的問題及時指出，跟蹤整改，總結反饋，轉化應用，以典型問題的發現來糾正普遍問題，由事後控制向事前監督預防轉移，變補救為防範，提高管理決策的正確性和控制措施的實效性。
一是實行審計結果公開制度。將審計結果進行公開是一把雙刃劍，既是對紀審室審計質量的考驗，也是對被審計工程存在問題的**，有利於加強群眾的監督作用，有利於對審計查出的問題迅速進行整改。
二是建立審計結果綜合分析通報制度。紀審室將審計結果歸納、總結，重點對發現的問題進行原因剖析和根源挖掘，並提出審計建議，形成審計結果綜合分析報告，上報公司領導，並通報各專案部。三是完善審計查出問題整改情況反饋制度。
審計部充分發揮審計結論落實整改的現實作用，審計報告報出後，向審計結論落實專案部傳送審計建議書，把審計整改情況和審計建議落實作為專案經理部經濟責任審計成果的考核指標。通過審計回訪、召開專題會議等形式定期監督被審計單位落實審計結論和整改的情況。
七、實現審計規劃目標的基本保障措施。
首先,要對企業的計畫、決策進行審計,審查決策方法的科學性,審查決策所依據的資料、資料的可靠性,審查決策有關保證措施的可行性和執**況與結果。在企業經營決策過程中,內審機構應積極參與工程分析,對各方面進行經濟技術分析和論證,提出自己的意見,作為企業的決策參考。其次,工程開工後,要進行跟蹤審計調查,對《施工準備計畫》中制定的專案計畫目標的實施、方案的落實和決策的執行、經濟效益和工作效果進行分析。
最後,當經濟活動結束後,內部審計應對計畫、決策的完成情況作全面、綜合的審查、分析和評價,總結經驗教訓,並提出改進意見。通過事前、事中、事後審計相結合的方法,可以降低企業在專案建設中的消耗,挖掘企業的潛力,從而保證企業預期效益的實現。
今後的五年中，審計部將進一步梳理審計業務流程，以控制和風險為導向，在監督環節下力氣，在預防環節下功夫，堅持從治理、機制和制度層面揭示問題，提出建議。充分發揮內部審計對企業經濟安全、健康執行的「免疫」功能，為企業加速發展做好監督控制。
公司審計部
2011-10-25
2023年內部審計工作總結
在黨委的正確領導下，在相關領導和部門的支援配合下，內部審計工作緊密圍繞工作中心，結合經濟結構和經濟執行特點，堅持 依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實 的工作方針，不斷建立健全內部審計制度，先後開展了經濟活動審計 比價採購審計 基建工程投資專案審計等工作取得了明顯的成績。內部審計工作已成...
2023年內部審計工作報告
2012年3月天健公司內部審計工作報告 一 2012年度內部審計工作目標 2012年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部控制，提高公司經營管理工作而展開，在公司內部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制，並對公司各級管理部門有效履行職責提供審核 意見...
2023年內部審計工作安排意見
專案建設公司 為進一步加強專案建設管理，發揮審計監督與服務職能，根據集團公司審計工作的部署，結合 公司工作重點，以風險評估為基礎，制定2009年度內部審計專案計畫。一 指導思想 以科學發展觀為指導，貫徹落實集團公司審計工作會議精神，緊緊圍繞專案建設目標，堅持 服務內向性 的基本原則，把握 管理 效益...