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第一章總則
第一條為進一步完善公司內部審計，增強公司自我約束，完善公司內部控制制度，規範公司發展，優化公司業務流程，改善經營管理，提高經濟效益，根據國家有關法規和公司章程的規定，制定本規定。
第二條公司的內部審計主要負責對公司經營管理的各方面、各環節進行獨立監督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計畫，是否符合公司規定的程式與標準，是否有效和經濟地使用了資源，是否正在實現公司的目標。
第三條公司審計部門依照本規定和董事會的指示獨立行使審計職權，不受其它部門和個人的干涉。
第四條內部審計的基本原則。公司內部審計工作遵循如下原則：
（一） 獨立性原則；
（二） 合法性原則；
（三） 實事求是原則；
（四） 客觀公正原則；
（五） 廉潔奉公原則；
（六） 保守秘密原則。
第五條公司審部門和審計人員開展審計工作，必須遵守本規定。
第二章管理機構和人員設定
第六條公司設立審核審計部，依照本規定行使審計職權。
第七條審核審計部設經理一名。審核審計部經理全面負責審核審計部的工作；
審核審計部配備專門的內部審計人員兩人。內部審計人員在部門經理的領導下開展審計工作。
第八條審核審計部依法獨立行使內部審計監督職權，審核審計部負責人對董事會負責並向董事會報告工作。審核審計部也可以組織實施公司ceo委託的內部審計專案。
第九條審核審計部應有計畫地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內部審計人員的思想素質和業務能力。
第一十條審核審計部工作人員任職要求。審核審計部工作人員應具備以下素質：
（一） 能夠認真貫徹執行有關審計工作的方針、政策和法規；
（二）精通審計工作業務和財會業務，熟悉審計法律法規和公司內部規章制度；
（三）工作認真負責、堅持原則，敢於和善於向違反財務紀律的行為進行鬥爭；
（四）工作耐心細緻，講究方法；
（五）以身作則、遵紀守法、不講私情。
第一十一條審計人員辦理審計事項，與被審計部門和審計事項有利害關係時，應當迴避。
第一十二條審核審計部工作人員建立、健全和不斷完善審計監督檔案，負責審計檔案資料的收集、積累、裝訂成捲，按規定時間歸檔。
第三章審計範圍和許可權
第一十三條審核審計部及其工作人員依據本制度對公司有關職能機構部門、分公司、代表處財務收支和經濟效益進行內部審計監督，獨立行使內部審計監督權。
第一十四條審核審計部開展公司內部審計工作，對公司系統內下列事項進行審計監督：
（一）遵守國家財經政策、法規情況；
（二）內部控制制度的健全、適用和有效性；
（三）公司經營決策和財務計畫及其預算的執**況；
（四）各種會計資料、財務收支及與財務收支有關的經濟活動、經營成果的真實性、合法性、有效性；
（五）財產和資金運作的安全性、完整性；
（六）對各項**的提取和使用、固定資產投資的立項、資金**及其預算、決算；
（七）公司股權性重大投資專案的可行性及專案建成後的經營效益性；
（八）本公司與境內外經濟組織興辦合資、合作經營企業以及合作專案所投入資金、財產使用的合法性及有效性；
（九）對所屬分公司、代表處的資產、負債、損益及其經營情況進行審計；
（十）其他依照國家法規和公司章程規定應予審計的事項以及公司領導安排的其他審計事項。
第一十五條審核審計部有權審計公司各職能部門、分公司、代表處的會計資料，包括：各種賬目、合同、統計報表、原始憑證及有關檔案資料；
審核審計部因審計工作要求提供以上資料時，被審計部門和個人不得拒絕、推諉或隱匿，應如實提供各種會計資料。
第一十六條審核審計部加強與外部審計部門的業務聯絡，蒐集和研究有關政策、法規和審計資料，及時向公司領導反饋資訊，為公司決策服務。
第四章審計程式
第一十七條審核審計部根據公司部署和被審計部門的具體情況，擬訂審計計畫，經領導批准後下發審計通知單，**通知後直接進入該部門審計。
第一十八條內部審計人員審計時，在正常的工作時間內可以根據需要就審計事項的問題向有關部門和個人進行調查及取證（如函證、外調），有關部門和個人應當支援和協助，如實向內部審計人員反映情況，提供有關證明材料；
第一十九條對審計中發現的問題，審核審計部有權進一步查詢，召開調查會索取證明材料等。被審計部門和有關人員必須積極配合，不得設定障礙或阻止審計工作正常進行。
第二十條內部審計人員可隨時向有關部門和人員提出改進建議。
第二十一條內部審計人員根據審計中收集的資料、問題、證據及查證核實資料，進行綜合分析，作出審計評價，寫出審計報告初稿。審計報告的內容包括：審計的範圍、內容、發現的問題、評價及結論、處理的意見和要求，並須附必要的說明材料和有關證據資料。
第二十二條被審計部門在接到審計報告初稿一周內提出書面反饋意見，被審計部門對審計報告內容、結論有異議時，若意見正確合理的，審計人員應及時採納。對不合理的意見要求，應予以抵制，堅持正確的審計結論。
第二十三條審核審計部將定稿的審計報告連同被審計部門的反饋意見一併向董事董事會報告，經審查批准（受公司ceo委託審計的事項經ceo審查批准）後，向被審計部門下達《審計結論和決定》，被審計部門按要求在規定期限內將審計結論執**況反饋給審核審計部。
第二十四條公司審核審計部有權對主要專案進行後續審計，檢查採納審計意見和執行審計決定的情況；
第五章附則
第二十五條本規定的解釋由公司審核審計部會同合規及銀行關係部聯合作出，修改、補充亦同。
第二十六條本規定如與國家有關規定相牴觸，按照國家有關規定執行。
第二十七條本規定自公布之日起施行。
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