一汽山東汽車改裝廠管理檔案
編號：yqsqg /cb-gl-05-2007批准：劉榮德
2023年6月27日發布2023年6月27日實施
一汽山東汽車改裝廠發布
前言本管理規定是為了健全企業內部控制制度，嚴格財經紀律，保護國家和企業財產，改善企業經營管理，提高企業的經濟效益，促進企業健康發展而制定，是一汽山東汽車改裝廠管理檔案之一。
本規定由廠部辦公室提出並歸口。
本規定由廠部辦公室負責起草。
本規定主要起草人：張麗霞
1 適用範圍
本規定適用於有財務收支業務、經營管理等行為的單位或個人的審計監督。
2 術語定義 （無）
3 職責
3.1審計部門負責
4 內部審計工作的基本要求
3.1內部審計工作，是根據國家的方針、政策、財經法規、企業內部的有關制度規定，對全廠的財務收支、財經紀律、內部管理檔案等執**況進行審計監督。
3.2廠部辦公室設內部審計，審計業務接受上級主管部門審計機構的指導和監督。
3.3審計人員辦理審計事項，應當根據客觀公正、實事求是、廉潔奉公、嚴格保密的原則實施審計，審計結論必須正確、公正、經得起驗證。審計結論和決定下達後，有關部門和個人必須執行。
3.4審計人員辦理審計事項，與被審計單位或審計事項有利害關係的，應當迴避。
4內部審計工作的主要內容
4.1每月一次對與財務收支業務的合法性、合理性和會計資料的真實性、正確性進行審計監督。
4.2每年一次對有經濟責任制考核兌現單位的有關事項進行審計。
4.3對廠內有關內部控制的管理檔案的執**況進行審計監督。
4.4對確定調離的二級經理和廠部認為是重要經濟崗位上的有關人員，依據人力資源部的調離審計申請書的要求，進行離任審計評議，並出具審計報告。
4.5每年一次對各單位機動費用的使用情況進行審計。
4.6對由外單位承接的廠內基本維修、裝置安裝基礎等專案的工程決算進行審計。
4.7完成主管部門審計機構和廠領導交辦的各項臨時審計任務。
5 內部審計工作程式
5.1審計人員根據審計工作的要求進行審計時，應當在實施審計前，向被審計單位及被審計人員送達審計通知書。被審計單位及被審計人員應當配合審計人員的工作，並提供必要的工作條件。
5.2根據被審計單位及被審計人員的實際情況，可採取送達審計或就地審計。
5.3審計人員對審計中發現的問題，可隨時提出質詢和改進意見。審計終結，要提出審計報告，審計報告應寫明專案審計的主要情節、問題和分析評價意見，寫明供被審計單位改進工作的主要問題和建議。
5.4審計報告在徵得被審計單位及被審計人員意見的基礎上定稿，經廠部辦公室主要負責人簽字後，報廠領導閱批，經批准的審計結論和決定下達給被審計單位及被審計人員，被審計單位和被審計人員必須執行。被審計單位或被審計人員對審計結論和決定如有異議，可在規定時間內向廠長提出申訴。
5.5審計人員對所審計的重大專案，如有必要可進行後續審計，檢查審計結論和決定的執**況。如發現被審計單位和被審計人員有隱瞞行為或漏審、錯定等問題，可進行續審、複審，並做出新的審計結論和決定。
5.6審計部門對辦理完畢的審計專案，按規定將有關審計資料整理成冊，建立審計檔案，妥善保管。
6內部審計人員的職權
6.1有權檢查各單位的會計憑證、帳表、會計報表和有關業務記錄，查閱與之有關的檔案和資料等，核實所涉及的有關財產物資。各單位必須如實提供並協助工作，不得以任何理由拒絕和隱匿。
6.2對審計中發現的問題所涉及到的有關事項，有權向有關單位和個人進行調查並索取證明材料，任何單位和個人不得設定任何障礙。
6.3對違反財經法紀、嚴重損失浪費等事項，有權提出制止；制止無效的，報經廠領導予以處理。
6.4對嚴重違犯財經法紀和造成重大經濟損失的人員，向廠領導提出追究其責任的建議。
6.5對應審計的人員，未經審計而調離工作的，有權對其進行「追蹤審計」。
6.6根據工作需要，有權向有關業務單位索取有關技術、經濟、財務等資料和報表。
內部審計工作規定
xx 第一章總則 第一條為進一步完善公司內部審計，增強公司自我約束，完善公司內部控制制度，規範公司發展，優化公司業務流程，改善經營管理，提高經濟效益，根據國家有關法規和公司章程的規定，制定本規定。第二條公司的內部審計主要負責對公司經營管理的各方面 各環節進行獨立監督和評價，以確定其是否遵循了公司的方...
內部審計工作要點
審計計畫 一 集團公司內部審計工作總體思路 1 今後x年公司審計工作的總體目標是 由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計 內部控制審計 經濟合同審計等並重。2 x年審計工作重點是 以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防範風險 完善管理和...
審計工作底稿管理規定
一 中國註冊會計師審計準則第1131號 審計工作底稿 指南 本準則第二十二條規定，會計師事務所應當自審計報告日起，對審計工作底稿至少儲存十年。如果註冊會計師未能完成審計業務，會計師事務所應當自審計業務中止日起，對審計工作底稿至少儲存十年。值得注意的是，對於連續審計的情況，當期歸整的永久性檔案雖然包括...