2023年內部審計工作報告

2023年3月天健公司內部審計工作報告

一、2023年度內部審計工作目標

2023年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部控制，提高公司經營管理工作而展開，在公司內部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制，並對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議。

二、審計制度、職責與審計流程

結合公司實際情況，修訂完善了內部審計制度，並在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見公司內部審計制度、內審部工作職責與工作流程）

三、審計資源分配情況

審計資源的分配是基於內審部一名審計人員而完成的。因公司內審工作剛展開，內審部缺乏具有實際內審經驗的人員指導審計工作，建議內審部招聘1名有內部審計經驗的負責人。

四、2023年內審計畫

我們制定的內審計畫是基於改善內部控制，降低業務風險而制定的。

五、關於5月內控審計的匯報

對於公司內部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關於內部控制的內審報告），提請管理層給予關注，因為這涉及到公司整體運營的穩健性，比如信用控制缺失，將導致發貨不嚴；**管制缺失，會產生後期折扣隨意，都會造成較大的實際應收賬款，截止3月底，應收賬款淨額為1.56億，在流動資產中佔比為40%。

實際上，在4億的流動資產中，應收賬款的參考經驗數為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發貨未開票，公司的應收餘額會更高，為1.9億，從發貨開始計算的應收賬款周轉率比財務賬面數要低，為3.

1。對於內控審計報告中的內控缺失，我們有責任對認為有問題的每一審計專案實施後續審計，安排相關後續審計計畫、審計範圍和目標，實施相關後續審計程式，其目的是確定有無採取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，並評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。

以上報告呈公司董事會審計委員會批覆。

內審部：

複核人：

2023年3月5日

附件1：內部審計制度

附件2：內審部工作職責與工作流程

附件3：關於內部控制的內審報告