成本費用核算流程

（二）物資裝備部核算員工作內容

1、凡經物資裝備部提供的全部工程材料、裝置外租、工程零材配件等均應納入部門核算的工作範圍；

2、完善工程材料、庫存材料、裝置維修、裝置租賃等明細臺帳，及時收集整理現場費用單據，當日事當日結；

3、堅持材料的驗收、入庫、出庫制度，核算員應根據材料收發及時進行材料賬的賬務處理，保證賬實相符；

4、每週末完成材料的賬面結賬，每週統計本部門向各工程處**的主材、零材配件、外租裝置等費用，上報財務審核；月末依據統計資料編制《物資裝備部工程材料**月報表》及《物資裝備部裝置物資費用月報表》，於30日上報公司財務；

5、每月應主持庫存材料的盤點清查工作，並編制庫存材料盤點表，於次月5日上報公司財務；

6、凡屬物資裝備部提供的各項費用，部門在接到「工程竣工通知書」的一周內，部門核算員與專案部核算員即進行各項費用的核對，對單價暫時無法確定的材料，必須確定**數量，並盡快督促有關部門落實**，同時收取經雙方確認的費用「內支」；同期完成材料、物資等費用的記賬處理後，及時轉交財務。

（三）財務部核算員工作內容

1、公司財務負責對以上各部門上報的各項工程費用進行彙總核算，逐筆登記「工程施工成本費用日記賬」，待幢號工程決算審定，財務依據預算部門提供的工程決算審定數及工程成本費用的工資支付、稅金、行政管理費、固定資產折舊等已確定費用進行綜合統計，編制「工程施工成本費用彙總表」，形成工程幢號成本內部結算。

2、工程成本費用經財務核對無誤後，1週內上報公司經理及工程處經理審核簽字，最終上報成本費用小組審核。