2.委託方按照建設資金預算並結合年度投資計畫和工程進度，及時請領、籌集建設資金，保證建設資金按時、足額到位；代建方按照實際工程需要，及時向委託方請領建設資金，請領的額度既要保證工程建設的需求，又要避免沉澱建設資金。
3.代建方要嚴格按照代建專案的設計概算、投資計畫、合同協議、經審核的驗工計價資料和有效票據辦理資金結算，嚴禁無依據撥付建設資金，嚴禁挪用、調劑、串換建設資金。
4.代建方要加強對代建專案建設資金的監管，對建設資金的
支付進行實時監控，及時發現管理中存在的問題並督促整改，確保建設資金安全。委託方應通過賬戶管理、資金申請、資金使用和月度快報、財務報表等審查，加強對代建方資金管理使用的監督。
5.代建專案應做到工完賬清，工程竣工清算後的結餘資金，代建方應及時交委託方按規定處理。
三、建設成本管理
1.代建方對每乙個代建專案要單獨建賬，獨立核算，設定明細賬或輔助賬，詳細記錄和真實反映代建專案分概算章節的建設成本。
2.代建方要按代建專案支出的性質，分別按「建築安裝工程投資」、「裝置投資」、「待攤投資」和「其他投資」對建設成本進行明細分類核算，依據合同協議、驗工計價和有效票據等計列建設成本，禁止超批覆概算列支建設成本，禁止虛列建設成本。代建方應會同監理單位按照工程實際完成情況，認真審核驗工計價資料並列入建設成本，禁止高估冒驗、預驗和虛驗。
委託方對代建專案的建設成本按照《委託代建合同》和專案批覆概算以及分年度投資計畫實施總額控制。
3.委託方發生的涉及應由代建專案分攤的費用，委託方應對費用的真實性、合規性負責，按代建合同額佔整個專案初設批覆投資的比例分攤，以保證代建專案建設成本的完整性，並不得突破代建專案對應的概算。
4.代建專案管理費由代建方按照《委託代建合同》和批覆的概算實行總額控制，預算管理，據實列支。因代建方原因發生超支的，超支部分由代建方負擔。
委託方除委託前發生應由代建專案建管費負擔的必要費用可列支外，不得再列支委託專案的建設單位管理費。專案發生的全部建設單位管理費不得超批覆的對應概算。
5.代建專案的甲供材料採購管理，納入《委託代建合同》，由代建方按照鐵道部的相關規定組織採購，按合同辦理貨款、費用支付和結算，按規定列入相應的建設成本。
四、竣工驗收管理
1.代建專案辦理初驗前，代建方按規定組織填寫驗收交接記錄和「竣工資產移交表」，交由委託方核實確認；初驗合格後委託方應在1 個月內簽章返還代建方。代建方據此辦理資產交付，委託方據此列賬。
代建方在編制「竣工資產移交表」時，應按規定分攤「待攤投資」，及時轉列「建築安裝工程投資」、「裝置投資」和「其他投資」，保證交付資產的完整、準確。
2.代建專案初驗合格後3 個月內，代建方完成竣工財務決算的編制工作，做到編制及時，數字準確，內容完整。代建專案竣工財務決算完成後，由代建方報委託方，作為整個建設專案竣工財務決算的組成部分。
待財政評審批覆或特殊情況經鐵道部同意後，代建方將代建專案的工程資料、會計資料和竣工財務決算移交委託方。
五、其他管理
1.代建方代扣、代收、代徵稅款取得的手續費按鐵道部財務司《關於規範代扣代收代徵稅款手續費財務管理的通知》（財運〔2006〕198 號）中的規定納入本單位收支核算。
2.其他事項仍按現行基本建設財務管理規定執行。
二○○七年七月三十日
主題詞： 基本建設財務管理通知
抄送：部審計、鑑定、工管中心，部內計畫、建設司。
鐵道部辦公廳 2023年7月31日印發
關於加強財務管理的建議
如何加強財務管理是現代企業管理的重要組成部分，其意義重大。幾天來，通過對德瑞食府的初步調查，發現在財務管理方面存在很多問題，對此提出以下我個人意見，供德瑞食府的管理層參考。一 貨幣資金的管理 存在的問題 1 現金保管風險的防範意識差 2 現金的支付量太大，且缺乏有效的監督 3 現金的使用範圍不明確，...
關於加強電信企業財務管理的思考
作者 李薇 現代經濟資訊 2012年第23期 摘要 加強企業財務管理是當前的熱點問題之一。本文根據幾年以來的財務實踐，結合電信企業的工作重點，提出完善電信企業財務管理的五步法 以預算管理為龍頭，確保重點支出 以內控建設為根本，拓寬財務管理的覆蓋面 以服務意識為先導，處理好服務與管控的關係 以基礎工作...
企業財務管理的加強措施
一 嚴格控制管理費用，節約資金 對於管理費用的控制，也能夠節約的資金。由於企業員工數量比較大，因此員工的辦公費用 出差費用也佔很大以部門比例。因此財務部門要制定員工出差辦公報銷標準制度，對於超標的行為進行核實，實報實銷。這樣會大大降低管理資金支出。企業裝置的管理費用也同樣佔據著一部分資金，因此企業管...