總要求一、公司治理部分：
1、公司治理原則（oecd）(六大原則)
2、委託**
委託**理論，**問題、道德風險、逆向選擇，契約不完備理論
如何減輕甚至消除委託**問題
3、公司治理機制
激勵機制
高管激勵：報酬激勵機制、聲譽或榮譽激勵機制、聘用與解雇的激勵機制
激勵相容
監督機制
決策機制
4、股東的權利、董事會的權利、經理層的權利
5、股東「搭便車」行為（監督視角）
6、股權結構，股權集中、分散，各有什麼特點
大股東侵占、內部人控制
7、公司治理（結構）的基本涵義
公司治理的概念，包括公司治理內部系統（結構與機制）和公司治理外部系統兩大部分
公司治理的目的：通過權責利分配，平衡利益相關者利益、提高治理效率
8、大股東與管理者關係
公司治理的核心是解決剩餘控制權的分配問題，防止控制權爭奪，合理公司治理結構；大股東盡量不進入董事會、不干預高管行為、在股東大會用手投票、選舉適合的高管、充分相信管理層；高管以追求企業價值最大化為目的、維護股東及利益相關者的利益，管理方法和經營模型
9、獨立董事制度
獨立董事
專門委員會：審計委員會、提名委員會、薪酬委員會、戰略委員會
10、公司治理模式
英美治理模式的優勢與弊端
德日治理模式的優勢與弊端
家族治理模式的優勢與弊端
11、能夠通過案例分析案例公司治理結構的合理性、問題和對策
二、內部控制部分：
1、我國企業內部控制體系
基本規範和配套指引（應用、評價和審計）
2、內部控制（基本規範）概念
3、內部控制的基本目標（5大原則）
4、內部控制的基本原則（5大目標）
5、內部控制五要素（基本規範、coso）
6、控制（內部）環境：因素
基本規範六大因素：治理結構、機構設定、權責分配、內部審計、人力資源、企業文化
coso:員工誠信與職業道德、董事會與審計委員會等
7、風險評估
四大風險管理流程：目標制定、風險識別、風險分析、風險應對
8、控制活動
七項控制措施：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制、績效考評控制
不相容職務分離：崗位分工（會計與出納，總賬與明細賬等；授權與審批、審批與經辦、記錄與保管等）、崗位輪換制度、迴避制度
三重一大：一支筆
9、預算控制
預算控制：制定、審批、執行、調整
10、內部監督
日常監督、專項監督；重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷
內部控制評價：設計、執行
11、能夠通過案例分析案例公司內部控制的問題及建議
題型：一、 名詞解釋題（共 4 小題，每題 4分，共計16分）
二、 簡答題（共 3 小題，每題 8 分，共計 24 分）
三、 案例題（共 3 小題，每題 10 分，共計 30 分）
四、 綜合題（共 1 小題，每題 15分，共計 15 分）
五、 論述題（共 1 小題，每題 15 分，共計 15 分）
內部控制問卷調查 公司治理
索引號 客戶名稱 期間 2014 填製人複核人 日期日期 內部控制問卷調查 公司治理 本問卷僅作為對公司內部控制情況進行了解之用。請針對以下問題，本著實事求是原則，根據情況做出分析和說明，如公司有相關制度規定,應寫明有關制度和相關規定內容，寫明是否一貫按制度執行，如有關問題不適用於公司具體情況，請說...
中小企業內部控制與公司治理 下
一 單項選擇題 1.下列有關企業內部控制目標的表述中，不正確的有 a.企業經營管理合法合規b.追求利潤最大化c.財務報告真實完整d.促進企業實現發展戰略 描述 內部控制的目標您的答案 b題目分數 10此題得分 10.0 2.下列選項中，不符合公司治理原則的是 a.審計委員會應審查企業財務報告的誠信和...
基於公司治理結構下的內部控制再思考
維普資訊 文 劉曉紅一，公司治理結構與內部控制的是公司治理目標的進一步延伸和具體構的框架內解決對各層次的控制與激 化 而公司治理目標則是建立在內部勵，建立股東大會 監事會一董事會一比較分析 公司治理結構與內部控制的關係控制的基礎上的，公司治理追求的公總經理一部門經理一崗位負責人一業 在理論上尚未明確...