某公司採購內部控制制度

*******

第一章總則

第一條為了加強公司對採購業務的內部控制，規範請購與審批、採購與驗收、付款等行為，防範採購過程中的差錯和舞弊，根據國家有關法律法規和《公司內部控制基本規範》，結合公司的實際情況,制定本制度。

第二條本制度所稱採購，主要是指公司外購商品並支付價款的行為。

第二章職責分工與授權批准

第三條公司應當建立採購業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、許可權，確保辦理採購業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。公司採購業務的不相容崗位包括：

（一）請購與審批。

（二）**商的選擇與審批。

（三）採購合同協議的擬訂、審核與審批。

（四）採購、驗收與相關記錄。

（五）付款的申請、審批與執行。

第四條公司應當建立採購業務的授權制度和審核批准制度，並按照規定的許可權和程式辦理採購業務。

第五條公司根據具體情況對辦理採購業務的人員定期進行崗位輪換，防範採購人員利用職權和工作便利收受商業賄賂、損害公司利益。

第六條按照請購、審批、採購、驗收、付款等規定的程式辦理採購業務，並在採購與付款各環節設定相關的記錄、填製相應的憑證，建立完整的採購登記制度，加強請購手續、採購訂單或採購合同協議、驗收證明、入庫憑證、採購發票等檔案和憑證的相互核對工作。

第三章請購與審批控制

第七條公司應當建立採購申請制度，依據購置商品或服務的型別，確定歸口管理部門，授予相應的請購權，並明確相關部門或人員的職責許可權及相應的請購程式。公司採購需求應當與公司生產經營計畫相適應，具有必要性和經濟性。需求部門提出的採購需求，應當明確採購類別、質量等級、規格、數量、相關要求和標準、到貨時間等。

採購部門才有資格組織採購，其他部門不得擅自採購任何物資。

第八條建立嚴格的請購審批制度。加強採購業務的預算管理。

(一) 為生產儲備的原材料請購程式：由庫管員根據最低庫存量或使用單位的所需，材料員編制採購計畫單—部門領導審核—分管領導審核—總經理審批。

(二) 生產使用固定資產請購程式：由使用部門提出申請—材料員根據庫存量編制採購計畫單—部門領導審核—分管領導審核—總經理審批。

第九條加強採購業務的預算管理。對於超預算和預算外採購專案由董事長審批。

第四章採購與驗收控制

第十條建立採購與驗收環節的管理制度，確保採購過程的透明化以及所購商品在數量和質量方面符合採購要求。

第十一條公司採購方式：大宗物資或服務等的採購應當採用招投標方式並簽訂合同協議；一般物品的採購可以採用詢價的方式並簽訂合同協議；小額零星物品的採購可以採用直接購買等方式。30萬元以上的為大宗物資，5萬元以上30萬元以下的為一般物品，5萬元以下為小額零星物品，

第十二條委託中介機構進行招投標的，應當加強對中介機構的監督。

第十三條公司應當充分了解和掌握有關**商信譽、供貨能力等方面的資訊，由採購、使用等部門共同參與比質比價，並按規定的授權批准程式確定**商。對小額零星採購，按照「比質比價、貨比三家」的詢價原則，確保公開透明，降低採購成本。

第十四條公司應當根據驗收制度和經批准的請購單、合同協議等採購檔案，辦理相關的驗收手續。公司對外採購的鮑魚餌料等，必須經地磅房計量，合理損耗以外的由承運車輛承擔。合理損耗一般為3‰。

對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即向有關部門報告；有關部門應當查明原因，及時處理。

第五章付款控制

第十五條財務部應當參與商定對**商付款的條件。公司**部在申請付款業務時，應當對採購合同協議約定的付款條件以及採購發票、結算憑證和驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規性進行嚴格審核，並提交付款申請，財務部依據合同協議、發票等對付款申請進行複核後，按《資金活動內控制度》相關審批程式辦理。

第十六條公司建立預付賬款和定金的授權批准制度，加強預付賬款和定金的管理。對招標合同的首次預付款不得超過合同總價的30%；除特殊採購外，一般物品和小額零星物品的採購不得使用預付款採購。公司禁止使用定金的方式簽訂物資採購合同。

第十七條公司加強應付賬款和應付票據的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理應付款項。

第十八條公司應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨貨款**等做出明確規定，及時收回退貨貨款。

第六章附則

第十九條本制度由公司採購部負責解釋。

第二十條本制度自頒布之日起執行。

*******

201 年月日