第1章總則
第1條目的
為了規範對外投資行為，防範在對外投資過程**現差錯、舞弊和風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，特制定本制度。
第2條適用範圍
本制度適用於公司對外投資活動。
第3條對外投資原則
1. 合法性原則。對外投資活動須遵守國家法律法規，符合國家產業政策。
2. 清晰的目的性原則。
3. 運用最小的代價實現預期目標的效益原則。
4. 規模適度原則。公司累計對外投資總額不得超過上年末公司淨資產的50%，投資後接受被投資公司以利潤轉增的資本，其增加額不包括在內。
5. 法定程式批准原則。公司所有的對外投資專案必須依照公司內部規定的審批流程得到批准，並有批准檔案；公司的對外投資方案經公司董事會討論通過後方可執行。
6. 必須以公司名義投資的原則。公司的一切對外投資必須以公司的名義進行，嚴禁以個人名義對外投資；根據境外投資地的法律規定，必須以個人名義在境外註冊公司的，須經公司股東大會批准，在國內公證，並按國家規定辦理有關報批手續。
第2章崗位分工與授權批准
第4條不相容崗位分離
1. 對外投資預算的編制與審批分離。
2. 對外投資的專案建議人與專案分析論證、評估分離。
3. 對外投資的決策與執行分離。
4. 對外投資處置的審批與執行分離。
5. 對外投資業務的執行與相關會計記錄分離。
6. 投資業務的全過程不能由同乙個部門或一人辦理。
第5條崗位輪換
公司根據具體情況對辦理對外投資業務的人員定期進行崗位輪換。
第6條經辦和核算對外投資業務人員的素質要求
1. 具備良好的職業道德、業務素質。
2. 熟悉對外投資的相關法律法規和專業知識。
3. 符合公司規定的崗位規範要求。
第7條業務歸口辦理
1. 短期投資由**部歸口辦理。
2. 長期債券投資由財務部或**部歸口辦理。資本市場投資由**部歸口辦理。非資本市場投資由財務部辦理。
3. 長期股權投資由投資部歸口辦理。
4. 未經授權，其他部門不得辦理對外投資業務。
第8條部門或崗位職責
1. 董事長
董事長是公司對外投資的第一責任人，其具體職責如下。
（1）組織編制投資計畫。
（2）組織對外投資的可行性分析和投資方案評估。
（3）組織編制大型投資專案的投資方案。
（4）負責召開董事會或股東大會審議投資方案或投資計畫。
（5）聽取管理代表的匯報，及時答覆和處理管理代表的請示。
（6）組織和督促投資管理部門與財務部對投資工作進行管理和監督。
（7）簽署投資合同或協議等法律文字。
2. 總經理
公司總經理負責對外投資的下列工作。
（1）參與編制投資計畫。
（2）編制投資方案。
（3）組織實施投資方案。
（4）聽取對外投資的管理代表的匯報。
（5）組織制定投資處置方案。
（6）監督投資的運**況。
3. 投資管理部門
投資管理部門（包括**部、投資部等）是公司對外投資的業務管理部門，對投資效果負重要責任並負責下列工作。
（1）對投資專案進行考察。
（2）具體組織可行性分析工作，擬訂投資計畫和投資方案。
（3）具體負責投資方案的評估論證工作。
（4）辦理投資的具體事項。
（5）擬訂投資專案的處置方案。
（6）制定對投資代表的考核辦法，組織對委派的管理代表進行考核。
（7）對投資專案進行監督，定期向董事會報告投資情況並保證其真實性。
4. 財務部
財務部是對外投資的核算部門和監督部門，具體負責下列工作。
（1）參與投資專案的可行性分析。
（2）參與擬訂投資方案和投資計畫。
（3）參與投資方案評估。
（4）組織對投出資產的評估和價值確認工作。
（5）負責辦理短期投資、長期債權投資的具體業務。
（6）按照國家會計制度的規定，正確核算對外投資的成本和收益。
（7）參與擬訂投資專案的處置方案。
（8）參與考核投資委派管理代表。
（9）定期分析被投資單位的財務狀況和償債能力並提出分析報告。
（10）妥善保管債券、**等投資憑證以及有關法律文字、合同、協議等投資檔案資料。
5. 投資管理代表
投資管理代表（包括公司派出的董事、經理等高管人員和一般代表） 是投資管理的直接監督者，對投資管理負有直接責任。
對外投資內部控制制度設計 1
一 對外投資內部控制制度設計應遵循的原則 對外投資內部控制制度就是將內部控制制度的理論應用於對外投資的實務中。因此，在設計對外投資內部控制制度時應遵循內部控制制度設計的一般原則 一是相互牽制原則，是指一項完整的經濟業務活動，必須分配給具有互相制約關係的兩個或兩個以上的崗位分別完成 二是領導帶頭原則，...
投資管理公司內部控制管理制度
第一章總則 第一條為了加強公司內部控制，促進公司誠信 合法 有效經營，保障投資者和股東利益，依據有關法律法規，特制定本制度。第二條公司內部控制是指公司為防範和化解風險，保證各項業務的合法合規運作，實現經營目標，在充分考慮內外部環境的基礎上，對經營過程中的風險進行識別 評價和管理的制度安排 組織體系和...
內部控制診斷報告模版
一 內控合規診斷工作介紹 一 內控合規診斷目的 二 內控合規診斷理論依據 三 內控合規診斷範圍 四 內控合規診斷工作方法及程式 五 內控合規診斷具體操作示例 二 制度體系現狀 一 制度體系現狀 二 制度建設和維護職責分工 三 制度一覽表 三 內控合規診斷結果綜述 一 合規診斷結果綜述 二 合規診斷不...