經營計畫管理制度

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（意見徵集稿）

為貫徹昌德化工實業****（以下簡稱「昌德」）發展戰略，落實戰略目標，特制定本管理制度。年度經營計畫是昌德全體員工在計畫年度內的行動綱領，是安排月度計畫的重要依據；是加強資源巨集觀管理、調控投資規模、實現公司發展戰略規劃的重要管理措施；是保證公司資產運營安全、經營管理有序、效益穩步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據。

本制度適用於公司各類經營計畫的編制、執行和監督。

經營計畫按照以市場為導向、綜合平衡、預算約束、溝通協調、滾動調整、評估考核的制定原則，按照計畫編制、執行、監督、考核四個環節實現閉環式管理，通過規範公司經營計畫的編制、批准、執行、總結及考核的管理過程，保證企業經營目標的實現。

（一）組織維度（縱向）：公司經營目標計畫、部門目標分解計畫

（二）時間維度（橫向）：年度目標經營計畫、月度目標分解計畫

（三）公司年度經營計畫的主要內容：年度總體經營目標、各計畫專案總體經營指標（核心關鍵指標）、月度分解計畫（按總體）、部門分解計畫（按專案、產品或目標）。

（四）部門分解計畫的主要內容：分解到部門的計畫專案總體經營目標、部門月度目標及工作計畫。

（1）在公司經營計畫管理體系中，設計合理的董事會、公司管理層和各部門的計畫管理關係和責任關係，並持續完善。本制度中公司管理層即「公司高層」（下同），具體指總經理、副總、總會計師、總工程師、生產總監等。

（二）經營計畫組織構成

1.董事會

2.公司管理層

3.綜合部

4.公司其他職能部門負責人（經理或主管）

1.提出和確定年度經營目標，批准公司年度經營計畫；

2.審查管理層的年度工作總結；

3.對總經理年度經營計畫達成情況進行考核；

1.參與年度經營目標制定，進行研究討論確定其可行性，提出調整建議；

2.審核公司年度經營計畫草案；

3.審批分管部門月度工作計畫；

4.對計畫執行過程進行全面地組織、指揮和監控，使公司各項活動有序進行，達到計畫目標；

5. 對董事會匯報年度計畫完成情況。

1.制定或完善年度經營計畫管理制度；

2.發放年度經營計畫目標分解表，收集各部門年度經營計畫目標分解表，組織年度經營計畫研討；

3.彙總、平衡各部門工作計畫，形成公司年度經營計畫草案；

4.組織各部門年度經營計畫簽約；

5.分析經營計畫執**況；

6.經營計畫執行的考核評價；

1.提供編制年度經營計畫的基礎資料；

2.填寫並提交各部門年度經營目標分解表和月度工作計畫草案；

3.執行各部門的工作計畫，並進行總結、分析，組織本部門經營計畫考核。

（一）政治法律、經濟、社會、技術、自然等巨集觀環境分析；

（二）行業、競爭環境分析；

（三）企業內部資源與能力分析；

（四）公司總體戰略規劃及戰略目標分解；

（五）業務發展規劃；

（六）職能發展規劃；

（七）董事會提出的經營目標

（八）以前年度公司經營計畫執**況

（九）各部門績效考核關鍵指標

計畫期指經營計畫編制所覆蓋的經營期間和經營計畫的實際執行期。計畫期為每年的1月1日至12月31日。

每年8月初由總經理根據戰略目標結合上年度實際運營計畫，提出本年度經營計畫工作目標，副總制定年度經營計畫工作方案，下發《年度經營計畫目標分解表》。

（1）各部門根據企業戰略規劃和戰略目標分解，召開內部討論會填寫各部門《年度經營計畫目標分解表》，並於8月15日前提交至綜合部。

（2）總經理8月16日組織召開年度經營計畫研討會，公司管理層和各部門負責人參與其中進行討論，研討期間各部門積極按照會中討論通過的意見進行修改，嚴格按照《會議管理制度》，遵守會議紀律，會議時間，最遲於8月17日（如遇節假日可順延一日）之前確定經營目標。

副總根據研討會確定的年度經營目標，彙總擬定年度經營計畫，8月18日（如遇節假日可順延一日）之前交予總經理進行審核。

總經理對年度經營計畫進行審核，具體審核各項工作計畫的協調性、可行性，各項計畫之間的邏輯關係。審核通過後，提交董事會審批，於每年8月28前完成對年度經營計畫審議工作。

（一）年度經營計畫目標的確定是上下結合過程中產生的，對年度經營計畫目標的確定應按照挑戰性與現實性相結合的原則來進行。經營計畫的總體目標和各部門的分解目標都應有充分的支援理由和依據。

（二）年度經營目標一經確定後，就應嚴格執行，各部門必須按照最終確定的目標按照和確定本部門的工作計畫、努力目標和相應預算。

（三）對每乙個經營目標，在經營計畫中一定要制定分階段子目標，按月度進行分解。

8月28前公司董事會審議、批准由年度經營計畫研究委員會擬定的公司年度經營計畫。

公司董事會審議總經理提交的年度經營計畫，審查經營計畫的整體協調性，並對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。

根據公司董事會提出的修改意見，副總修改、完善年度經營計畫，總經理進行審核，再次報公司董事會審批。

由公司董事會批准年度經營計畫，並下發執行。

8月16日前由副總組織各部門採用滾動編制、逐步細化的方式對整體經營計畫進行分解，形成月度的各部門分解計畫。

（一）綜合部負責組織整體計畫的分解，並對各部門計畫進行綜合協調和平衡；

（二）各部門負責各自具體計畫的分解、執行和調整；

各部門負責人負責將分解到部門的年度經營計畫分解到每個月度，形成月度工作計畫。

第五章年度經營計畫的執行

每年8月31前由副總組織年度經營計畫簽約執行。

每月25日前，各部門根據年度經營計畫、結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下月度本部門工作計畫，若有調整則需上交本部門分管領導審核，再提交給總經理審批。

各部門根據公司年度經營計畫及本部門工作計畫，著眼全域性開展工作，以保證本部門工作目標和公司整體經營目標的實現。

（一）確因客觀因素影響需要調整年度經營計畫，必須由總經理提出申請說明原因，經公司董事會討論通過後才能執行。

（二）確因客觀因素影響需要調整部門月度經營計畫，必須由部門負責人提出申請說明原因，經相應分管領導審核，總經理批准執行。

（三）調整年度、月度計畫應當提前申請，調整某項計畫時如需同時相應調整其它有關計畫，應一併申請，以保證計畫的平衡、協調。

（四）調整計畫一律以書面批覆為準，在未接書面批覆以前，一律按原計畫執行。

綜合部和各部門年度、月度初均需對計畫的完成情況進行總結，找出差異，分析原因，提出改進措施，形成計畫完成情況年度、月度報告：

（一）各部門負責對本部門的工作計畫完成情況進行總結分析，形成月度、年度總結報告，其中月度總結每月25日（如遇節假日可順延一日）與月度計畫一同提交分管領導審批，年度總結於每年年底12月31日前交予副總進行彙總分析，總經理進行審核，董事會進行審批。

（二）綜合部負責對公司經營計畫的執**況進行總結分析，形成年度報告，並於每年年底12月31日前交予總經理審批。

在每月度、年度第一周的公司經營會議上，各部門匯報上月度、年度工作任務完成情況，確定改進措施，明確下月度、下年度的工作重點。會議對改進措施形成決議，綜合部負責督促各相關部門落實會議決定。

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