XX集團經營計畫管理制度

榮鋼集團公司

目錄第一章總則 1

第二章經營計畫管理體系 3

第三章年度經營計畫編制 6

第四章年度經營計畫審批 8

第五章年度經營計畫分解 9

第六章公司經營計畫執行 10

第七章計畫執**況總結分析與考核 12

第八章附則 13

附件1：公司年度經營計畫報告樣板 14

第一條榮鋼集團公司（以下簡稱公司）的經營計畫既是公司全體員工在計畫年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計畫的重要依據。

第二條經營計畫的計畫專案

公司經營計畫的計畫專案主要包括：各經營部門的業務計畫、各管理部門的管理計畫、人力資源計畫、財務計畫、投資計畫、融資計畫等。

根據戰略目標，計畫專案由總裁辦公會結合實際情況具體選定。

第三條經營計畫的種類及主要內容

組織維度（縱向）：公司經營計畫、部門分解計畫

時間維度（橫向）：年度經營計畫、季度分解計畫、月度分解計畫

公司年度經營計畫的主要內容：年度總體經營目標、各計畫專案總體經營目標、季度和月度分解計畫（按總體）、部門分解計畫（按專案）。

部門分解計畫的主要內容：分解到部門的計畫專案總體經營目標、部門季度分解計畫、部門月度工作計畫。

第四條經營計畫的制定原則

（一）以市場為導向。

（二）以銷定產、以產定供、綜合平衡

（三）溝通協調。

（四）預算約束。

（五）滾動調整。

（六）評估考核。

第五條經營計畫和全面預算的關係

（一）經營計畫是公司在計畫年度內的行動綱領，又是安排季度、月度計畫的重要依據。經營計畫包括年度經營目標、年度預算目標、年度各項計畫及預算目標、月度各項計畫及預算目標、各部門月度工作計畫等內容。

（二）預算是經營計畫的乙個重要組成部分。所謂預算是指公司經營活動用貨幣表示的數量計畫。經過財務部門按照財務核算的原則處理後，可以衡量公司經營活動是否能滿足公司的利潤目標。

（三）預算一方面產生於經營計畫，另一方面又要限制經營計畫的制定，即經營計畫必須滿足預算的投入產出。

（四）根據經營計畫和預算統一編制的原則，在編制經營計畫的同時編制各項預算，詳見《榮鋼集團預算管理制度》。

第六條通過規範公司經營計畫的編制、批准、執行、總結及考核的管理過程，保證企業經營目標的實現。

第七條公司建立自上而下的計畫編制和監控體系，自下而上的匯報體系，按照計畫編制、執行、監督、考核四個環節實現閉環式管理。

第八條本制度適用於公司各類經營計畫的編制、執行和監督。

第九條在公司經營計畫管理體系中，設計合理的董事會、公司管理層和各部門的計畫管理關係和責任關係，並持續完善。

本制度中公司管理層即公司高層，具體指總裁、執行總裁、財務總監、行政總監、營銷總監、產業總監、審計總監等，其議事決策機構為總裁辦公會。

第一十條經營管理計畫體系的組成部門

（一）董事會

（二）總裁辦公會

（三）企業管理部

（四）公司其他各部門

第一十一條董事會的主要職責包括：

1. 負責審定長遠發展戰略；

2. 負責提出和確定年度經營目標，批准公司年度經營計畫；

3. 負責審查管理層的季度和年度工作總結；

4. 負責對管理層相關人員進行考核。

第一十二條公司管理層的主要職責包括：

1. 對董事會提出的年度經營目標進行研究討論確定可行性，提出調整建議；

2. 負責向董事會提交具體年度經營計畫；

3. 審核公司年度經營計畫草案、各季度、月度及各部門分解計畫；

4. 審核各部門季度分解計畫及月度工作計畫；

5. 對計畫執行過程進行全面地組織、指揮和監控，保證公司各項活動有序進行，達到計畫目標；

6. 負責對董事會匯報季度和年度計畫完成情況。

第一十三條各業務及職能部門的主要職責包括：

1. 提供編制計畫的基礎資料；

2. 提出各部門季度分解計畫和月度工作計畫草案；

3. 執行各部門的工作計畫，並進行總結、分析。

第一十四條企業管理部的主要職責包括：

1. 經營計畫編制的組織和彙總

2. 經營計畫執**況分析

3. 經營計畫執行的考核評價

4. 彙總、平衡各部門工作計畫，形成公司年度經營計畫草案。

第一十五條經營計畫的主要內容及編制部門

（一）企業管理部

公司主要經營指標的目標（銷售收入、經營利潤、淨利、現金等），競爭策略，關鍵成功因素，面臨的主要風險，擬採取的重大措施。

公司戰略研究計畫；公司戰略實施評估計畫；對外投資計畫

（二）財務管理部

資金如何籌措；如何達到最佳資本結構；財務風險規避；現金流量如何管理；稅務規劃原則如何；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務部門的人員、培訓、預算。

（三）審計監察部

公司年度各項審計、督察工作開展時間、如何開展、費用預算；法律事件的處理。

（四）人力資源部

公司勞動人事政策和人事管理制度的制訂情況與執行；管理人員管理能力、專業技能的開發和員工培訓的計畫制定；管理人員和業務人員梯隊建設；績效考核的組織；工資、獎金、福利、報酬分配；人力資源開發、培訓等費用預算。

（五）總裁辦

企業文化、內部溝通渠道的建立；本部門的組織、發展、預算；辦公裝置購置計畫;後勤服務水平的提高。

（六）經營部門（包括金屬事業部、房地產事業部、it事業部等）

本部門銷售計畫目標的分解（分別按產品、地區、客戶、時間分解）；實現目標的措施（廣告、銷售政策、銷售推廣活動安排、客戶關係管理、等）及進度安排；資源需求（人員、培訓、預算）。

年度的重點專案部的利潤計畫、銷售額計畫；人員、培訓、預算控制等安排；財務費用如何降低，資金占用量為多少；部門內的組織結構如何確定，是否需要或如何發展長期合作夥伴。

第一十六條經營計畫編制的依據

1. 政治法律、經濟、社會、技術、自然等巨集觀環境分析；

2. 行業、競爭環境分析；

3. 企業內部資源與能力分析；

4. 公司總體戰略規劃；

5. 業務發展規劃；

6. 職能發展規劃；

7. 董事會提出的經營目標

8. 以前年度公司經營計畫執**況

9. 各部門績效考核關鍵指標

第一十七條計畫期

計畫期指經營計畫編制所覆蓋的經營期間和經營計畫的實際執行期。計畫期為每年的1月1日至12月31日。

第一十八條年度經營計畫的編制過程包括：年度經營目標的提出，年度經營目標的討論確定，年度經營計畫草案的編制，年度經營計畫的審核、確定。

第一十九條提出年度經營目標

每年年底總裁辦公會啟動年度經營計畫的編制，根據公司中長期發展規劃、本年度經營計畫的執**況和預期目標，初步提出下一年度的經營目標。

第二十條討論確定經營目標

1. 下一年度經營目標由總裁辦公會下發企業管理部，由企業管理部向各部門傳達總裁辦公會初步提出的下年度的經營目標，並徵求各部門的意見，同時企業管理部對上年度公司整體、各部門的經營資訊進行收集和整理，幫助各部門確定自己的分解目標；

2. 各部門結合本部門自身情況提出分解目標，提出實現目標的可能性和具體措施，匯集到企業管理部，提交總裁辦公會審議。

3. 總裁辦公會審議公司內各部門對整體目標的反饋意見，最終確定年度經營目標和各部門的分解目標。

第二十一條編制年度經營計畫草案

1. 總裁辦公會授權企業管理編制年度經營計畫、授權財務部編制總體預算目標草案，總裁辦公會明確計畫編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，企業管理部對計畫編制的質量和進度負責。

2. 各部門負責編制本部門的計畫草案。

3. 財務總監、財務部負責編制財務計畫、投資計畫、融資計畫等草案，並提出預算草案。

4. 行政總監、人力資源部負責編制人力資源計畫草案。

第二十二條審核年度經營計畫草案

企業管理部匯集各部門的計畫草案，提交總裁辦公會審核年度經營計畫草案。具體審核各項工作計畫的協調性、可行性，各項計畫之間的邏輯關係。審核通過後，提交董事會審批。

第二十三條年度經營計畫包含的內容

公司年度經營目標，預計分階段目標；為實現公司業務目標各業務部門業務計畫指標；編制規範（含表式、編制說明要求）和編制進度要求。

年度經營計畫報告樣板見附件1。

第二十四條對經營計畫的要求

1. 年度經營計畫目標的確定是上下結合過程中產生的，對年度經營計畫目標的確定應按照挑戰性與現實性相結合的原則來進行。經營計畫的總體目標和各部門的分解目標都應有充分的支援理由和依據。

2. 年度經營目標一經確定後，就應嚴格執行，各部門必須按照最終確定的目標按照和確定本部門的工作計畫、努力目標和相應預算。

3. 對每乙個經營目標，在經營計畫中一定要制定分階段子目標，同時還要制定分階段實施方案

第二十五條年底前公司董事會審議、批准由公司總裁辦公會、企業管理部組織擬定的公司年度經營計畫。

第二十六條年度經營計畫審議

公司董事會審議總裁辦公會提交的年度經營計畫，審查經營計畫的整體協調性，並對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。

第二十七條年度經營計畫修改

根據公司董事會提出的修改意見，總裁辦公會和企業管理部修改、完善年度經營計畫，再次報公司董事會審批。

第二十八條年度經營計畫批准

由公司董事會批准年度經營計畫，並下發執行。

第二十九條每年年底由企業管理部組織各部門採用滾動編制、逐步細化的方式對整體經營計畫進行分解，形成季度和月度的各部門分解計畫。

第三十條按季度和月度分解年度經營計畫

將年度經營計畫分解成為季度和月度經營計畫。

1. 企業管理部負責整體計畫的分解，並對各部門計畫進行綜合協調和平衡；

2. 各部門負責各自具體計畫的分解、執行和修訂；

第三十一條各部門負責將季度經營計畫分解到每個月度

各部門負責人負責將分解到部門的季度經營計畫分解到每個月度，形成月度工作計畫。

第三十二條審核批准公司年度經營計畫分解結果

由公司總裁辦公會討論、審核各季度、各部門的分解計畫、各部門月度工作計畫，由總裁批准。

第三十三條下達年度經營計畫

每年年底前由總裁辦公會向各部門下達年度經營計畫。

第三十四條下達季度經營計畫

1. 每季度前乙個月的月底，各部門根據年度經營計畫、季度分解計畫、部門分解計畫，結合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下季度本部門工作計畫，並提交給企業管理部審核。

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