第一章總則
第一條、為貫徹公司發展戰略，加強公司及各權屬公司經營管理的計畫性，規範公司的計畫和預算管理工作，特制定本制度。
第二條、公司實行以目標利潤和經營收入為導向的經營計畫和預算管理，遵循「統一籌畫、分級管理、權責結合」的原則，進行總量調控和管理。
第三條、本制度適用於***x公司。
第二章組織機構
第四條、公司的經營計畫和預算管理組織機構包括公司董事會、人事行政部。
第五條、公司董事會是公司年度經營計畫和預算管理的最高決策機構，其職責包括：
一、審批各公司年度經營計畫和預算；
二、審批有關計畫和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程式；
三、對相關各公司年度經營計畫和預算的各項重大事項進行決定。
第六條、公司人事行政部是公司年度經營計畫和預算管理的執行機構，其職責包括：
一、傳達公司確定的公司總體經營管理方針、總體目標；
二、起草、修訂、下發經營計畫和預算方案的指標類別、格式；
三、監督各公司的經營計畫與預算執**況；
四、負責計畫預算管理其它相關事項；
五、負責對各公司的年度經營決算報告進行審核、彙總。
第三章編制原則
第七條、一致性原則：公司的經營計畫和預算方案要根據公司的中長期戰略規劃進行編制，服從公司的中長期發展目標，並符合公司總體的經營方針。
第八條、先進性原則：各項經濟技術指標都要對照「三個水平」進行。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內同行業先進水平。
第九條、全面完整性原則：公司經營計畫和預算必須全面、完整、具體，並將指標層層分解落實。
第十條、實事求是原則：公司經營計畫和預算要根據企業實際情況，在對巨集觀經濟狀況與經濟政策、行業趨勢進行深入分析的基礎上進行編制。
第四章內容與要求
第十一條、公司的經營計畫和預算必須包括以下內容：
一、公司上一年度經營計畫與預算執**況總結；
二、公司戰略發展目標；
三、公司內外部環境分析與**；
四、公司主要年度經營目標；
五、公司實現目標的措施規劃；
六、公司財務預算方案；
七、公司風險分析及相應對策準備；
八、其它說明。
第十二條、公司各業務、職能部門年度管理計畫和預算必須包括以下內容：
一、部門上一年度經營計畫與預算執**況總結；
二、公司戰略對部門發展的要求；
三、部門主要年度管理和支援服務目標；
四、部門工作計畫及主要舉措；
五、部門費用預算；
六、其他說明
第十三條、公司經營計畫和預算方案的編制必須符合以下要求：
一、經營計畫中重大工作內容應該逐項列出，並制定工作進度表；
二、各項計畫和預算指標確定部分和**部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的**範，同時要詳細說明**過程和依據；
三、計畫和預算中包含的各項資料要盡量明細；
第五章執行、監督與過程考核
第十四條、在預算執行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算範圍內的各項支出按照公司和本單位的財務制度和相關審批程式進行控制。
第十五條、各責任中心負責人必須每月按照既定的格式填寫並向公司領導報送要求的月度、季度和年度經營計畫和預算執**況統計表和分析報告。
第十六條、各公司辦公會每月召開一次，各責任中心負責人參加的計畫和預算分析例會，討論計畫和預算執**況分析報告，分析產生偏差的原因，並商議糾正偏差的措施。
第十七條、各責任中心要加強對其下屬責任實體執行過程的監督和指導力度，以保證公司總體經營計畫和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，公司人力資源部根據辦公會的要求追究該責任中心「主要負責人員」的責任。
第六章年度經營決算
第十八條、公司辦公會是年度經營決算編制的領導機構，公司人事行政部是年度經營決算的執行機構。
第十九條、股份公司年度經營決算的編制要求如下：
一、年度經營決算要嚴格按照公司相關會計管理政策和制度的要求執行；
二、年度經營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議；
三、年度經營決算要對照預算認真分析經營結果與預算的差距，並為來年的工作提出改進措施。
經營計畫與預算資金管理制度
第一條經營計畫與預算制訂 隨著科技的不斷發展和市場競爭的日益激烈，如何使成本降低，獲取最大利潤已成為企業界共同努力的重大課題。通常來說，制訂完善的經營計畫和進行規範科學的預算可以幫助企業降低風險，提高經濟效益。本計畫旨在提高工作效率，主要是對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，責成各部門依據公司目...
經營預算部管理制度
為了更好的完成經營預算部的各項工作，更準確的為公司的各項決策提供有效 準確 及時的資訊，並做到與各專案部的緊密配合，做好各項目的對賬 結賬 形象進度報量 竣工結算等工作，特制訂以下細則 1 資料 1 圖紙審核 答疑通過後，專案備份施工圖，第一時間將原紙質施工圖及答疑檔案 原件 交予公司經營部，做為工...
經營計畫與預算制度
由於科學的日新月異，導致生產技術的不斷改良，促成了近代工業的精細分工與大量生產，從而引起市場劇烈的競爭，企業所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業的經營趨勢將由以往 成本決定售價 的舊觀念改為 售價決定成本 的新意識。如果企業不能生產物美價廉的產品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續它的生存。所以，如何...