財務會計資訊化系統管理辦法
為了保障公司財務會計資訊化系統安全，加強會計核算軟體的操作使用和計算機系統執行管理，確保會計核算軟體的正常執行及安全使用，保證其在會計資訊處理中發揮應有的作用，根據《中華人民共和國會計法》和財政部《企業內部控制規範——計算機資訊系統》、《會計電算化工作規範》、和集團公司財務資訊系統管理辦法等有關法律法規的規定，結合本公司的實際情況特制定本辦法。
二〇一一年三月十六日
財務會計資訊化崗位責任制
隨著財務會計資訊化程序的不斷加快，會計電算化的應用在財務管理會計核算方面無論在範圍上還是在層次上都有很大的發展，為了使我公司會計資訊化工作沿著健康嚴謹的軌道繼續鞏固提高，確保此項工作的合法性、科學性、準確性、安全性，特制定如下會計電算化崗位責任制。
一、 財務會計資訊化系統人員的崗位劃分：
本公司設定的財務會計資訊化工作崗位為：財務會計資訊化主管、核算系統製單員、出納員、審核員、報表系統填報員、審核員以及系統管理員。
二、財務會計資訊化系統各類人員崗位責任制：
(一) 財務會計資訊化主管責任制：
1.組織各單位對會計核算系統的運作工作，協調本系統各類人員之間的協作關係。
2.監督財務會計資訊化系統的執行，保證系統合法、安全、保密、可靠和可審計。
3.檢查計算機輸出賬表資料的正確性和及時性。
4.完善現有的管理制度，並制定崗位責任與經濟責任考核制度。
(二) 財務會計資訊化製單員責任制：
1.負責所分管財會業務的原始憑證的審查、匯集工作，按會計核算工作的要求和財務會計資訊化系統的要求對憑證進行預處理，編制記帳憑證。
2.通過操作計算機向會計核算系統中輸入記帳憑證和原始憑證等會計資料，嚴格按照資料輸入的要求做好資料輸入操作，資料輸入完畢先進行自檢核對工作，核對無誤後交審核員。
3.列印輸出有關記帳憑證、會計賬薄、報表並加蓋製單印章。
4.注意安全保密，各自的操作口令不得隨意洩露。
(三)審核員責任制：
1.審核原始憑證的合法性及是否有經辦人、驗收人、主管領導簽字。
2.審核憑證製作是否規範，運用會計科目是否合理，資料是否有誤。
3.發現不合理的原始憑證或記賬憑證編制有誤，及時退回業務發生崗位進行合格性處理 。
4.審核後的憑證要加蓋審核人印章。
(四)出納員責任制：
1.對涉及現金、銀行存款等科目的憑證進行出納簽字。
2.檢視現金及銀行存款日記賬，對庫存現金進行日盤點，跟銀行及時核對銀行存款餘額。
（五）報表系統填報員責任制：
1.對所屬專案部或分公司報表資料進行提取，並與之核算系統資料相核對，做到資料統一銜接無誤。
2.將系統審核無誤的報表進行上報。並將最終審核後的最終報表列印並裝訂存檔。
（六）報表系統審核員責任制：
1.對所屬專案部或分公司報表資料進行審核，校驗。
2.彙總分公司或公司層面報表，確認無誤後上報集團公司。
（七）系統管理員責任制：
1.參與制訂本單位會計電算化發展規劃及電算化管理制度；參與系統的分析及系統初始化設計工作，制定會計電算化管理制度。
2.對新增帳套進行建立，維護科目，輔助專案等基礎資料。
3.明確分配系統操作人員的使用許可權，定期維護系統使用人員許可權。
4.幫助軟體開發商定期對軟體呢進行維護操作。
財務會計資訊化系統賬務處理及操作管理制度
為了加強財務會計資訊化系統軟體的操作使用管理，確保財務會計資訊化系統的正常執行及安全在會計資訊處理和儲存中的效用，根據財政部和集團公司的有關規定，結合本公司具體情況制定本規定。
(一) 運用當前財務會計資訊化系統中集團公司規定的全部級次的會計科目，會計年度中間可以追加末級明細科目，但已製單或記賬的會計科目不得修改或刪除( 科目的修改工作由系統管理員執行 )。
(二) 轉換會計年度時，應在會計報表報出後，完成結轉各賬戶的年初手續，並保證資料檢驗平衡正確，年初餘額在當年記賬以前可以修改，當年記賬以後如有調整，只能通過填製記賬憑證進行。
(三) 任何登記入賬的經濟業務都必須填製記賬憑證，摘要內容簡明、扼要，在機上填製的記賬憑證編號應當連續，不得斷號。
(四) 複核人員必須在螢幕上直接對機器儲存的記賬憑證進行複核簽字。同一張記賬憑證，製單和複核不能是同一人。
(五) 出納人員根據財務會計資訊化系統資料對現金賬和銀行賬每日驗對，並編制日現金盤點表，出納與審核人員蓋章。
(六) 記賬人員月底對本月全部憑證進行記賬，並核對總賬與明細賬。
(七) 年末將財務會計資訊化系統內總賬及明細賬等列印出來，並裝訂成冊記賬與主管人員簽字並蓋章。
(八) 單位對由財務會計資訊化系統自動生成會計報表，賬表之間的資料進行檢查銜接，核對無誤進行上報。
（九）會計憑證的審核與管理：
1.原始憑證的審核：財務部門收到業務人員取得的原始憑證後首先由製單人員審核業務發生的真實性和準確性，確認無誤後再審查有無業務負責人，業務主管的簽章，如確認無誤則上機制單依此編制記帳憑證。
2.審核人員必須認真審核記賬憑證摘要的規範性、清晰性；憑證分錄和資料的合法性、準確性。
3.複核後的憑證必須列印輸出、並經有關人員 ( 審核員、製單人員、出納、資料錄入員、資料複核人員、會計主管等 ) 確認簽字或蓋章後方可進行記帳操作。
（十）操作人員各自定期更換密碼，不能告知他人使密碼外洩。
財務會計資訊化系統檔案管理制度
集團公司財務會計資訊化系統執行後，大量的財務會計資訊資料儲存在磁碟中，而且還增加了各種程式、模組等資料，各種賬表也與原來有所不同，這些都給檔案管理提出了新的要求。財務會計資訊化系統的檔案主要是指列印出的各種賬簿、報表、憑證、儲存財務會計資訊資料和程式的軟盤及其它儲存介質及其它會計資料。有效的檔案管理是存檔資料安全、完整與保密的有效保證。
為了加強會計檔案管理，確保會計檔案的安全，特制訂本規定：
(一)單位應根據會計賬簿資料準確編制或由財務會計資訊化系統正確生成會計報表，報**式由集團公司會計主管部門統一設計或認可。
(二) 報表的編制要求做到自動提取資料、有所屬單位的應將所屬單位的報表資料進行彙總，並將本單位報表、所屬單位報表和彙總表一併報出，書面報表必須由分管賬務的單位領導、會計主管和製表人簽名蓋章。
(三) 單位的會計檔案包括儲存在伺服器上的財務會計資訊檔案和以書面形式存放的會計賬簿和會計報表。
(四) 伺服器設定每日定時對財務會計資訊化系統中會計資料建立備份。
(五) 加強會計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法塗改變更、故意毀壞資料檔案、賬冊、軟體伺服器等行為，將受到行政處分，情節嚴重者，將追究其法律責任。
計算機硬體、軟體和資料管理制度
為了加強計算機硬體、軟體和資料的管理，確保財務會計資訊化系統的正常執行及安全在會計資訊處理和儲存中的效用，根據財政部和集團公司的有關規定，結合本公司具體情況制定本規定。
（一）技術部門（工程部）對網路裝置、計算機系統硬體的維護和管理。確保財務系統網路正常、穩定的執行，及時排除網路故障。
（二）確保主控室伺服器正常執行，定期查殺計算機病毒，整理磁碟碎片等。
（三）對於財務等要求更嚴格的涉密計算機網路，還要求在物理上與外部公共計算機網路絕對隔離，對安置涉密網路計算機和網路主幹裝置的房間要採取安全措施，配置管理好系統防火牆，能夠及時發現和阻止網路黑客的攻擊，防止網路內部資訊的洩露。
（四）機房資料通訊電纜和供電線路的安排，在增減裝置時確保負載合理，保證機房的溫度，濕度和良好的通風狀況。確保機房符合防火安全要求，火警監測系統正常工作，滅火措施有效。
（五）系統管理員負責使用者的開戶與撤消，使用者可用服務與資源的許可權管理，對系統和資料進行定期手工操作備份，備份資料隨時儲存在安全的地點。
（六）操作人員必須嚴格按照各自的許可權進行操作，不得越權。 操作過程中發現問題，應記錄故障情況並及時向系統管理員報告。保護自己的登陸的密碼，避免外洩。
會計電算化管理制度
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會計電算化管理制度
為了規範會計人員對會計軟體的操作行為，保證會計電算化系統的正常運作和會計檔案資料的安全 完整，根據財政部 會計電算化工作規範 和財政部 國家檔案局 會計檔案管理辦法 結合本單位實際情況，特制定會計電算化管理制度。一 電算化崗位責任制 一 電算化會計崗位的設定 根據單位實際工作需要和內部牽制制度的要求...
會計電算化管理制度
發布時間 2010 2 1 10 06 47 中華會計天空作者 新增到我的收藏 第一章總則 第一條為了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部 會計電算化管理辦法 和 會計電算化工作規範 結合公司財務管理和會計核算的有關規定制定本制度。第二條本制度適用於公司各財務核算單...