龍川縣四都振寰中學會計電算化管理制度
（二00九年一月六日修訂）
一、總則
1、會計電算化是一項政策性、制度性、技術性都很強的工作，為保障我校會計電算化工作順利開展，確保電算化條件下會計資料真實、準確、安全，根據國家《中華人民共和國會計法》、財政部頒發的《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規範》等有關規定，結合我校實際情況，制定本制度。
2、我校會計電算化由學校總務處負責組織實施和管理。為便於會計資訊交流和共享，實現網路化管理，學校安裝由縣教育局指定的統一品牌的財務軟體。
3、學校會計人員必須加強計算機知識和會計電算化知識的學習，積極參加電算化培訓，提高會計電算化操作和管理水平。
4、學校要制訂並嚴格執行電算化管理制度，明確崗位職責，落實崗位責任制。
5、學校配備電算化計算機維護人員，負責協助財會人員對本單位電算化計算機及會計軟體系統的維護。
二、 電算化操作管理制度
（一）系統操作管理
1、系統操作人員及其操作許可權，由學校主管領導提出意見，報校長批准後通過系統設定。操作人員都要憑自己的密碼，在被授權的範圍內進行操作，操作密碼只能本人知道，嚴格保密，並定期更換。
2、健全內部控制制度，操作人員必須明確劃分操作許可權，互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的許可權範圍內進行操作，並按規定做好相關資料的備份。財會電算化資料至少每月備份一次，並妥善保管備份資料。
3、任何人員不得直接開啟資料庫檔案進行操作，不得隨意增加、刪除、修改資料，不得修改原程式和資料庫表結構。
4、操作人員上機前，應該作好準備，儘量減少計算機的占用時間，提高工作效率。
5、操作人員嚴格按照原始憑證的資料編制憑證並輸入計算機。
6、審核人員應及時檢查輸入的憑證資料與原始憑證資料的一致性、合法性。若發現已輸入的憑證有誤，在記賬前發現的，可要求憑證輸入人員進行修改；在記賬後發現的，要求憑證輸入人員，以紅字沖銷糾正。
7、在系統執行過程中，操作人員如要離開現場，必須在離開前退出系統，以防止他人越權操作。
8、任何人不得偽造、塗改會計資料，不得故意毀壞資料檔案、賬冊、儲存磁碟（u盤、軟盤、硬碟、光碟）等。
（二）、賬務系統操作管理
1、賬務系統初始化設定必須符合會計制度要求，會計科目、賬本格式、憑證型別等初始設定按上級有關規定要求進行設定。初始設定完成後一般在年度內不進行修改變動，確需修改的要經有關領導批准，並保證資料安全。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下，必須嚴格按照國家財會制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證，由系統自動生成記賬憑證的，在錄入之前，要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入，並按有關規定進行更正或補辦相關手續。
(3)輸入計算機的每一筆經濟業務，都要有書面憑證與之對應。
(4)記賬憑證編號必須連續。編號間斷時在斷號後的第一張憑證上說明斷號的原因並簽字蓋章。
3、記賬憑證的審核與記賬。
(1) 操作人員每輸入一張憑證，結束前要檢查無誤後再確認儲存，錄入下一張。
(2) 輸入的記賬憑證須經審核確認後,方可進行憑證記賬。
(3)計算機生成的會計憑證應與原始憑證一起裝訂成冊，定期歸檔保管。
4、賬表的列印和結賬。
(1) 現金、銀行存款日記賬應當每月列印，並與出納庫存現金和銀行存款對賬單核對無誤。
(2) 科目餘額表、資產負債表、銀行餘額調節表每月列印一次。
(3)總分類賬和明細賬可以在年終一次性列印。
(4) 在結賬前應確認當期所有憑證是否全部錄入計算機。
(5) 年末必須將全部賬簿列印輸出，規範裝訂。
三、會計電算化系統計算機硬體和軟體管理制度
1、要明確財務計算機管理人員，負責電算化軟體和硬體的日常維護和管理。
2、硬體維護。
(1)要為電算化創造和保持良好的環境，保障電算化裝置正常執行。財務計算機機應當配備不間斷電源（ups），以避免意外斷電造成會計資料的丟失。
(2)用於電算化的計算機、印表機等裝置必須專用，嚴禁安裝與財務無關的軟體和進行無關操作。
(3)要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用來歷不明或帶毒磁碟上機操作，學校要配備正版防毒軟體。在使用相關部門送來的磁碟時，應當事先進行病毒檢查。
(4)財務專用計算機禁止使用外來磁碟，禁止安裝或執行遊戲軟體，以防感染病毒。
(5)未經批准，不得使用格式化和刪除等dos命令，不得隨意刪除計算機硬碟上的目錄或檔案。
(6)用於電算化的計算機裝置和資料嚴禁在網際網路和區域網中共享，防止資料洩密和存在安全隱患。
3、計算機軟體維護
(1)要定期檢查計算機軟硬體系統，保證系統的正常執行。
(2)在系統更新、擴充、修復後，由系統維護人員實施安裝除錯，直至執行正常。
(3)在系統環境發生變化時，隨時作好適應性維護工作。
(4)在系統執行過程中如發生異常，應及時分析，查詢原因，盡快恢復系統的正常執行。如發生無法解決的故障應報告縣學校財務結算中心，以便及時和軟體的**商及軟體的技術人員聯絡，以便妥善處理。
四、電算化會計資料管理
1、電算化會計資料報括儲存在磁介質（u盤、硬碟、光碟等）上的會計資料和紙質的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計資料。
2、電算化會計資料，應按財政部的《會計檔案管理辦法》和上級有關制度管理，明確責任，妥善保管。
3、電算化會計資料的備份要求永久保留。以u盤、硬碟、光碟等介質儲存的資料必須有雙備份，存放在不同的地點，並確保安全。
本制度自下發之日起執行。
會計電算化管理制度
集團 股份 根據 中華人民共和國會計法 會計電算化管理辦法 的規定，結合實際情況，制定本制度。第一章總則 第一條建立本制度的目的是規範會計電算化管理工作，確保公司所使用的帳務 報表等軟體的正常執行，順利的完成由手工記帳到微機記帳的過渡，保證會計資料的準確性及延續性。最終實現甩掉手工賬簿，減輕財會人員...
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會計電算化管理制度
發布時間 2010 2 1 10 06 47 中華會計天空作者 新增到我的收藏 第一章總則 第一條為了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部 會計電算化管理辦法 和 會計電算化工作規範 結合公司財務管理和會計核算的有關規定制定本制度。第二條本制度適用於公司各財務核算單...