為了規範會計人員對會計軟體的操作行為，保證會計電算化系統的正常運作和會計檔案資料的安全、完整，根據財政部《會計電算化工作規範》和財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》，結合本單位實際情況，特制定會計電算化管理制度。
一、 電算化崗位責任制
(一) 電算化會計崗位的設定
根據單位實際工作需要和內部牽制制度的要求，設定電算主管、系統管理員、電算操作員、電算審核員、檔案管理員等工作崗位。
（二）電算化會計崗位的工作職責
1、電算主管
（1）全面負責單位的會計電算化工作，對整個會計電算化系統的運**況進行指導、監督、檢查。
（2）組織制定和貫徹執行適應於單位的會計電算化管理制度。
（3）負責擬定單位會計電算化年度工作計畫和中、長期發展規劃。
（4）負責審查向外提供的電算化會計資訊。
（5負責單位電算化崗位人員的考核和管理，參與研究電算化各崗位人員的任用和調配。
2、系統管理員
（1）根據會計軟體的特點和單位會計核算要求，具體指導單位電算會計核算工作。
（2）負責電算化系統的日常管理工作，定期檢查軟、硬體裝置的運**況，保證系統正常安全執行。在系統發生故障時，必須立即排除，排除不了的，請示電算主管，組織有關人員排除。
（3）負責協調電算系統各類人員的工作關係，設定系統各操作人員的操作許可權，並負責做好系統內的安全碼等有關密碼的保密和保管工作。
（4）根據會計軟體系統的設定，負責帳套的結賬和單位報表的彙總工作
（5）負責做好系統運**況的總結，提出軟硬體更新和公升級等需求報告，同時協助進行系統內部各操作人員的電算工作質量考評，提出改進意見。
（6）負責軟硬體的安全性、穩定性維護，保證系統資料的安全、完整和準確。
（7）負責系統的各種開發文件、資料和各類帳表憑證、資料的定期備份工作。
3、電算操作員
（1）按照會計制度的有關規定和單位的核算要求，正確設定有關明細科目。
（2）認真審核原始憑證的合理、合法性及審批手續的完整性，根據審核無誤的原始憑證，準確運用會計科目錄入記賬憑證。
（3）在審核員審核後進行憑證過賬。
（4）過賬後，定期列印記賬憑證、會計賬簿和會計報表。
（5）負責日常的資料查詢、備份和維護工作，在操作過程中發現故障情況應及時通知管理員，並做好故障記錄。
4、電算審核員
（1）負責對操作員錄入的記賬憑證進行審核，，包括審核各類科目及**使用的合法性、正確性，摘要的規範性，資料的正確性等。
（2）負責對輸出資料的正確性進行審核。
（3）對不真實、不合法的憑證拒絕審核，對不完整、不準確、不規範的憑證退還有關人員更正、補齊後再行審核。
（4）對不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表資料，不予簽章確認。
（5）在審核錄入記賬憑證時，如發現憑證錯誤，必須通知操作員進行更正，待操作員修改後再履行審核簽章手續。
5、檔案管理員
（1）負責會計憑證、會計賬簿和會計報表等有關會計資料的整理、歸檔、保管、保密和安全工作。
（2）負責接待有關監督檢查部門依法實施的監督檢查，如實提供會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他資料以及有關情況。
二、電算化操作管理制度
1、財務工作人員必須經過培訓和授權認可後方能上機操作，其他人員未經允許不得上級操作。
2、財務工作人員應按密碼和操作許可權操作，除系統管理員外其他人員不得擅自上級操作。
3、使用外來軟盤時，應先進行防毒，以保證計算機資料安全和防止感染計算機病毒。
4、任何人員不得直接開啟資料庫檔案進行操作，不允許隨意增刪和修改資料、源程式和資料庫檔案結構；不得偽造、非法塗改變更、故意毀壞程式、資料檔案、賬冊、軟盤等。
5、各崗位工作人員在操作使用計算機過程中，如遇異常情況，要及時聯絡系統管理員進行解決，不得自行解決、自行處理。
6、操作人員對自己的上機註冊名和口令要嚴格保守秘密，不得洩露。
7、操作人員必須嚴格履行崗位職責和操作許可權，不能越權、越位操作。未經財務負責人同意，不能向他人提供各類會計資料。
8、輸入到計算機的記賬憑證，必須經過複核人員審核才能進行記賬。月末結賬前確保本月憑單本月處理完畢。
三、系統維護管理
系統維護只能由系統維護人員或指定的專人進行，其他人員不得實施；不得進行任何未作登記的軟硬體維護操作；系統管理員有權指正操作人員的違規操作。
四、硬體管理
1、會計電算化應配備相應的計算機裝置，並須按固定資產管理要求登記，由專人負責保管。
2、會計資訊系統所用的計算機裝置必須配備不間斷電源，以保其系統正常執行，保障會計資料的安全。
3、操作人員應隨時保持裝置的潔淨，並定期檢查裝置的運**況，做好記錄。
4、硬體發生故障時，應由專人或定點維修人員負責檢修排除，做好維修記錄，其他人員不得擅自拆修。
5、系統的開、關機應由系統管理人員或專人負責，並需嚴格遵守開、關機順序。
五、軟體管理
1、財務軟體應符合財政部《會計核算軟體基本功能規範》和上級部門的要求，並且能滿足會計電算化的實際工作需要。
2、財務軟體應在軟體開發商的協助下安裝、除錯，直至正常執行。
3、系統管理人員應對軟體進行正常維護，包括對程式、資料、編碼的維護，以保證系統的正常工作，並做好維護記錄備查；其他任何人員未經允許，不得對軟體資料進行修改、刪除。
4、會計軟體執行發生錯誤，系統管理人員應立即檢查處理，如無法處理，需及時與軟體開發商聯絡，弄清原因，排除故障。
5、會計核算軟體的修改必須在會計主管的批准和監督下進行，嚴禁擅自修改軟體。
六、檔案管理
1、電算化會計檔案，；會計資料是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表等資料。
2、電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作，要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理，由專人負責；一般不允許借閱。
3、會計電算化的資料，必須每日備份，重要的會計資料應備份雙份。
4、對電算化會計檔案要定期進行檢查更新，定期用其他介質進行備份，防止會計檔案和資料丟失。
5、會計檔案要嚴格保密，按規定保管，存放時間截止該軟體停止使用為止。不得隨便翻閱、列印和複製與工作職責無關的資料。
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發布時間 2010 2 1 10 06 47 中華會計天空作者 新增到我的收藏 第一章總則 第一條為了指導和規範公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據財政部 會計電算化管理辦法 和 會計電算化工作規範 結合公司財務管理和會計核算的有關規定制定本制度。第二條本制度適用於公司各財務核算單...
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