固定資產管理制度

第一章總則

第一條為規範公司固定資產管理，明確各部門職責與許可權，提高固定資產使用效率，保證公司固定資產的安全與完整，依據《企業會計準則》、集團與事業部相關制度，結合公司實際情況，特制定本管理制度。

第二條本管理制度適用於公司所有部門（車間）。

第二章固定資產定義及分類

第三條固定資產是公司所擁有或控制的單位價值在2000元以上，使用期限超過一年，並且在使用過程中保持原有物質形態的資產。

第四條結合公司實際情況將本公司固定資產分為四類：

1、房屋及建築物：生產車間和管理部門、其他部門所使用的房屋以及與房屋不可分割的附屬設施和各種建築物，如：廠房、辦公樓、倉庫、道路、圍牆等。

2、機器裝置：指基本生產車間用於對主要原材料進行加工、改變其形態或功能的機器裝置及輔助生產車間、其他部門為基本生產車間提供勞動所使用的機器裝置。具體包括：

機械裝置、動力裝置、程式控制裝置、檢測裝置、生產線及專用裝置等。

3、運輸裝置：用於載人或運貨的各種運輸工具，如：叉車、麵包車、大客車等。

4、其他裝置：指不屬於以上各類的其他固定資產，如：辦公裝置中的電腦、傳真機、影印機、程式控制交換機、印表機等。

第三章固定資產的購置程式

第五條固定資產的申購及購置程式按照事業部《投資管理辦法》及集團《分權手冊》相關規定執行。

固定資產申購由使用部門填寫「固定資產購置申請單」（參照《事業部投資管理辦法》相關**填報）其中：

1、計畫內生產性固定資產購置，由分管業務部門經辦，相關部門複核，單位價值在20萬元以內，由總經理審批；單位價值20-200萬元，由蕪湖公司提案，事業部營運發展部審核，事業部總經理審批；單位價值在200萬元以上的，按集團分權手冊的相關規定辦理。

2、計畫內非生產性固定資產購置，由分管業務部門經辦，單位價值在1萬元以內，由蕪湖公司總經理審批；單位價值1-50萬元以內的，由蕪湖公司提案，事業部營運發展部審核，事業部總經理審批；單位價值在50萬元以上的，按照集團分權手冊的相關規定執行。

3、計畫外固定資產購置，須有專題申請報告，經總經理審核，事業部總經理（或集團投資部）批准方可執行，具體流程可參見事業部《投資管理辦法》相關規定。

第六條所有固定資產購置必須簽訂購置合同，合同簽訂按以下程式辦理：本著技術先進、經濟合理、生產適用、安全環保等原則對所購固定資產的**商進行多家詢價和談判，擇優確定。基建專案由公司成立招標委員會經招標後確定建築商。

第七條所有固定資產購置必須簽訂合同後才能實施，合同原件交財務部，合同影印件在裝置科及歸口管理部門存檔。

第八條委託本部採購固定資產由裝置科編寫委託書，從固定資產的申報、合同的簽定、及固定資產的付款全部由本部代為辦理，待委託申購固定資產經事業部、裝置科及公司歸口管理部門驗收合格後，財務部憑委託書，採購發票及驗收報告與本部進行內部轉帳。

第四章固定資產驗收

第九條，並將驗收報告交事業部企劃投資科備案，重大專案（投資金額在100萬元以上的生產性專案和投資金額10萬元以上的非生產性專案）要有集團投資部和事業部企化投資科參加驗收。其中：

1、機器裝置的驗收：工程技術科技術員在重點裝置、非標裝置及特殊的通用裝置安裝前提供工藝布置平面圖。裝置科長組織裝置安裝及除錯並組織有關人員按合同確定的技術要求進行驗收；由裝置科裝置員填寫「裝置資產驗收單」（單據格式按事業部《投資管理辦法》相關**執行），參與驗收部門簽署意見，對驗收合格的裝置裝置科綜合管理員編入固定資產臺帳-機器裝置類（具體格式見附表一），並將驗收報告原件交財務部，裝置科根據其部門檔案規定界定屬重點裝置、重要裝置還是一般裝置，並確定裝置編碼。

成品檢驗、測試用裝置由申購部門負責組織驗收，裝置科長參與其驗收。

2、房屋建築物的驗收：總務科相關人員在房屋建築物完工後組織裝置科及相關部門對其進行驗收，驗收報告內容及格式參照事業部《投資管理辦法》及國家對房屋建築物驗收的相關制度執行，驗收報告原件在驗收合格後交財務部，影印件分別在總務科、裝置科及事業部歸口管理部門存檔，總務科及裝置科分別進行固定資產-非機器裝置類台帳（具體格式見附表二）的登記。

3、運輸裝置的驗收：運輸裝置由總務科車隊及裝置科共同組織驗收，驗收合格後，組織相關部門在驗收報告中會簽，並填寫驗收報告（驗收報告格式參照事業部相關檔案規定的**執行），驗收報告原件在財務部、影印件分別在裝置科及總務科存檔。總務科及裝置科分別進行非機器裝置類固定資產臺帳（臺帳格式見附表二）的登記。

4、其它裝置的驗收：資訊工程裝置由財務部資訊工程組負責組織驗收，其餘則由相關部門組織有關人員驗收，裝置科裝置主管參與資訊工程裝置及其它裝置的驗收，驗收人員與使用人一同對裝置拆封，進行現場除錯、檢測，檢驗結束後，相關人員在驗收報告上簽字認可，驗收報告格式按事業部相關檔案**格式確定，驗收報告分別在財務部、裝置科、總務科或相關部門存檔。相關部門及裝置科進行非機器裝置類固定資產臺帳（具體格式見附表二）的登記。

第五章固定資產付款程式

第十條固定資產付款必須嚴格按合同規定的付款期限和方式履行，由經辦部門根據合同付款細則填《付款申請單》，由主管部長簽字，財務部長審核，總經理審批。支付預付款或首期款時需提交已審批的合同；支付工程進度款必須按照工程實際進度，合同中確定的付款次數、時間、支付金額結算，尾款則待工程竣工後提交工程決算書，驗收報告及正規發票時支付。

第六章固定資產歸口分級管理

第十一條根據事業部歸口分級管理責任制要求，蕪湖公司對其下所有固定資產均實行歸口分級管理制度進行管理。

第十二條財務部作為固定資產管理的監控及核算部門，其主要管理職責為：

1、負責制定並貫徹本公司固定資產管理制度，並監督、檢查其實**況。

2、負責建立固定資產總帳及明細帳，從價值方面反映固定資產的增減變化情況，通過規定固定資產計價標準、各類固定資產折舊及計提折舊的方法合理分配費用、成本。

3、負責定期與公司固定資產綜合管理部門進行帳物核對，並協助其編制公司固定資產總台帳。

4、負責組織、監督固定資產盤存工作，做到帳實相符。

第十三條裝置科為公司所有固定資產的綜合管理部門，其主要管理職責為：

1、負責維護公司固定資產管理體系。

2、負責建立清晰、完整的公司固定資產總台帳。並定期與財務部及公司其他各類固定資產歸口管理部門的分台帳進行核對，確保裝置科總台帳的正確性。

3、負責對各部門固定資產盤點情況進行複查、核對，並檢查各類固定資產歸口管理部門帳物的正確性及完整性。

4、參與公司所有固定資產的驗收工作，並在驗收後確定固定資產名稱、規格型號，保證各部門臺帳、明細帳名稱的一致。

5、負責合理調配公司固定資產，分析固定資產利用狀況。

第十四條各職能部門按以下歸口管理原則確定歸口管理部門：

1、裝置科兼任公司相關機器裝置、計量裝置的歸口管理部門。

2、總務科為公司房屋建築物、辦公裝置、各類運輸裝置和部分其它裝置的歸口管理部門。

3、準備車間為公司進貨檢驗用裝置的歸口管理部門。

4、產品檢驗科負責公司所有成品檢驗、測試裝置的歸口管理。

5、產品技術科為公司模具及發外模具的歸口管理部門（除裝置專用模具），如：高衝模具。

6、財務部資訊工程組為公司所有資訊裝置的歸口管理部門。

上述歸口管理部門的主要職責為：1）負責各類固定資產購置申請的提出、購置合同的簽定。2）負責建立歸口管理固定資產分台帳，並定期與裝置科進行核對，做到帳帳相符、帳物相符。

3）負責辦理固定資產增減變動手續，設計固定資產卡片發使用部門。4）負責定期對分台帳上所有資產進行盤點、核對。4）負責對其管理的固定資產進行維修。

5）負責組織相關固定資產的報廢工作。6）負責組織相關固定資產的驗收工作。

第十五條各類固定資產使用部門主要職責為：

1、負責使用過程中日常的維護、保養。

2、負責固定資產修理申請、報廢申請的提出。（以報告形式）

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