1. 目的：為強化公司資金管理，用好用活資金，降低資金使用成本，實現資金效益最大化。
2. 資金管理的基本原則：
1 集中管理，統一排程。
1.1 財務部受委託統一管理和排程公司內資金。
1.2 未經公司書面批准，各子公司均不得直接在商業銀行開立銀行賬戶，更不能以各種名義將資金存入各金融機構或其他地方私設「小金庫」，違者一律由公司予以沒收，並嚴肅處理各子公司總經理和經辦責任人。
2 預算管理，量入為出。各子公司建立嚴格的財務預算制度，各項支出都必須列入預算管理，凡未納入預算範圍的資金支出不准支付。公司財務部按量入為出，收支平衡的原則，統籌安排各子公司資金支付。
3 合理調配，加速周轉。公司財務部應定期檢查各子公司資金狀況，進行資金運作情況分析，及時、合理地排程資金，減少資金的滯留和沉澱。公司財務部將根據各子公司運營資金情況，核定各子公司周最佳資金持有量，對超最佳持有量資金部分由子公司自動轉入公司專戶。
4 注重資金運營成本，追求最大經濟利益。公司公司內的全部資金均實行有償占用，包括流動資金借款，流動資金占用，全部視同內部貸款處理。
5 職務分離原則
5.1 出納與會計職務必須分離,不得由一人兼管。出納不得兼任審核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。
5.2 貨幣資金業務的全過程不得由乙個人單獨辦理，由二人以上經手或證明以達到相互牽制的目的。辦理貨幣資金業務人員，應當具備良好的職業道德，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，並根據具體情況進行崗位輪換。
6 授權審批原則。根據公司許可權管理原則，在公司預算範圍內，由公司總裁授權各子公司總經理審批資金支付，超預算的支付逐級報公司總裁審批。
3. 資金籌集管理
1 公司授權公司財務部辦理對內、對外的籌資、融資、貸款業務及對其管理。全資控股子公司未經書面批准，無權辦理對內、對外籌資、融資、貸款或變相集資融資活動。合作控股公司由公司財務下融資額度和籌、融資方案，子公司負責辦理融資，且將執行結果（銀行貸款應將借款合同書）在辦理完後的當月報公司檔案室備案。
2 公司財務部籌措資金應著眼於挖掘內部潛力，充分運用好現有資金，盤活存量資產，避免資金內部沉澱、資產的閒置浪費。應根據各子公司開發的需要和公司公司的發展規劃，採用各種方式與金融各界聯絡，並盡可能以最低的資金成本籌措資金，為生產經營和資本運營搭建乙個穩健的融資平台。
.3 籌資、融資的原則
3.1 籌措、融通資金必須符合國家法律、法規。
3.2 以「用」定「籌」。各子公司根據發展規劃和生產經營需要，編制各自的資金需求計畫，公司財務部綜合平衡公司資金情況，本著「需求缺口多少就籌多少」的原則分年度制訂公司的籌資規模和結構方案，報公司董事會批准後實施。
凡未經批准，任何單位不得擅自貸款、拆借和籌資、融資。
3.3 量力而行。根據公司公司經營規模和綜合實力，全面衡量公司(或專案)的收益情況和償債能力，保證能到期償還融資的本息,確保公司信譽。
3.4 加強財務管理，優化貸款結構，靈活排程，努力降低資金成本，提高經濟效益。
3.5 積極拓寬新的融資渠道，改變單一靠銀行貸款籌資的局面，在資本市場，債券、**市場上尋求新的突破口，建立矩陣型籌資模式。
4. 資金計畫管理
1資金計畫管理要求：
（一） 資金計畫分年、季、月、周資金計畫報表，公司本部及各子公司要在年度預算及季度預算基礎上，分專案結合業務發展及資金需求滾動編制資金收支計畫月報。
（二）公司本部及各子公司在申報資金計畫時，要樹立資金成本意識，高度重視資金時間價值，堅持以收定支、早收晚付、從嚴安排的原則，努力提高資金使用效益。
（三）公司本部及各子公司應將所有實收實支資金納入計畫口徑，各項資金業務均要有據可查，做到及時、準確、完整，嚴禁高估支出、低報收入。
（四） 資金收支計畫一經批准必須切實執行。凡列入當月資金計畫的收入款項，歸口責任部門要認真督促**。凡列入當月資金計畫的支出款項，財務要嚴把控制關，無合同、無手續、無計畫的資金支出不得付款。
2資金計畫月報、週報申報程式
（一） 資金收支計畫月報、週報僅限於經營性收支，由各子公司業務經營部門對業務範圍內所有收支款項，按用途分類逐項填製「資金收支計畫月、週報」，每月末26日、每週一前報給各子公司財務部，財務部彙總平衡，經子公司領導確認後，28日前報送公司財務部，戰略投資部直接將周計畫報公司財務部。
（二）公司財務部在彙總月度資金計畫時，要主動與有關部門溝通，根據專案總體發展情況和公司資金狀況予以綜合平衡，視情況需要可請有關專業人員參與審核，編制彙總表並試算平衡，在此基礎上編制公司「資金收支計畫月報」，核定各子公司月度資金收支額度，於每月30日前報送財務總監和公司公司總裁。
（三） 資金收支計畫經總經理批准後於每月1日前下達所屬部門執行，作為本月公司公司總體資金安排的依據。同時，上月資金計畫實際執**況也一併通報各歸口部門及子公司領導，並將公司總體資金執**況報送公司公司領導。
3資金月度計畫付款審批程式
（一） 子公司各部門申請付款要按資金支付分級審批許可權履行審批程式，由財務部審查資金支付的真實性和合規性，核實後方可辦理付款手續。
（二） 子公司要合理控制付款進度和比例，不得突破資金月度支出計畫限額。一旦突破，非特殊原因財務將不予付款。如確因業務經營需要，用款部門必須向財務資金部提交書面報告，說明原因，並填報「資金超支計畫申報表」，財務總監審批後財務部方可受理。
5資金使用管理
1 公司資金實行統一管理，分戶使用。每年年初由公司公司財務部根據各子公司的生產經營計畫，核定各子公司所需要的定額流動資金和流動資金周轉次數，公司公司按照核定的定額流動資金來調劑各子公司資金。各子公司對外的收支業務通過各自銀行帳戶，不由公司統一收支，公司只調劑與子公司之間的資金盈缺。
2 資金的使用堅持預算管理的原則。建立嚴格的財務預算制度，公司公司和各子公司都應根據本單位的生產經營計畫，定期（分年度、季度、月度、周）編制資金預算。日常用款計畫由各子公司按月份在月末（24號前）向公司書面報告，經批准後使用。
3 對既無資金計畫又未納入本年（季、月）度資金預算的支出，應按程式調整(追加)預算，獲批後才能執行。對不符合公司規定的各項支出及超計劃的支出和不按審批許可權及職責範圍越權審批開支，各子公司財務部不予辦理並及時上報公司公司財務部。
4 資金使用應正確區分收益性支出與資本性支出，按不同的原則進行控制和安排計畫。對收益性支出應本著節約、合理和市場比價原則控制性使用，對資本性支出和固定資產購置及融資租賃的固定資產改良支出和固定資產維修支出等應列入資本預算，原則上應控制在整個公司計提的折舊、維修費等標準內，避免大量擠占流動資金。對公司公司進行產業、結構調整進行的對外投資或多種經營投資應控制在公司財務能力允許的限度內，以控制財務風險。
5 對具有特定用途的專項資金應設立專使用者帳戶、嚴格管理，專款專用、嚴禁挪作他用。
6 各部門在使用資金時，按授權辦妥付款手續交財務部，財務部收到付款單2日後3日內付出款項。
6. 資金結算管理
1 結算原則
1.1 恪守信譽、履約付款；
1.2 誰的錢進誰的帳戶，由其合理支配。
1.3 合同簽定單位與資金結算單位原則上必須保持一致。即「合同單位、票據單位、收付款單位」一致。特殊情況，需取得相關證明或委託書。
1.4 所有經濟業務原則上不採用我方預付款支付方式，壟斷行業大型採購需要預付款，合同評審須財務總監簽字。
2 結算制度和紀律
2.1 各子公司嚴格按國家《現金管理暫行條例》使用現金，各子公司的現金收入必須及時存入銀行，不得坐支，不得**私存，不得私設「小金庫」。對內、對外的經濟業務原則上應通過銀行辦理結算，並在相關經濟合同中予以明示，因特殊原因要支付現金的，需提供單位委託書和領款人身份證，超過2萬元以上5萬元以下的金額，由公司財務部批准後方可執行。
除被授權人外，任何人不得經辦理與現金有關的收支業務。
2.2 所有收款，都必須開具公司正規的發票（收據），特殊情況下經財務經理允許可以其他票據暫代，但事後必須換取正規發票（收據）。
2.3 所有的支付都必須憑合法票據和合法審批。經濟事項發生後，需向對方索取正規合法的行業發票和行政收款收據，按公司公司規定程式經許可權人審批、財務審核後方可辦理支付；預付款和資金調撥按公司統一表單填寫，經許可權人審批、財務審核後方可辦理支付。
2.4 因公臨時借款,一律填寫「借據」經許可權人審批後方可支付。根據「前款未清後款不借」原則，無特殊情況不予二次借款，所有現金借款乙個月內必須報銷或歸還，規定時間內未報帳者，財務有權從其工資中扣除。
2.5 工程承包單位原則上不允許委託代付工程款到其專案部或其他業務單位帳戶，特殊情況需要辦理，工程承包單位必須提供加蓋公章、合同章的委託付款函和加蓋財務章的收據，總經理核准，公司經營管理部簽字，經財務函證確認後，方可付款。
2.6 為降低庫存現金風險，房地產類公司保險櫃當日現金庫存控制在兩萬元以下，一般子公司當日庫存現金不得超過一萬元，且財務部應按規定安裝鐵門和監視器。
3 資金支付審批程式:
3.1 公司經營性付款審批流程：經辦人→申請部門負責人簽核→公司財務部審核→財務總監簽字→許可權內主管領導審批（超過許可權總裁批准）
3.2 借款：借款人申請→部門負責人簽核→許可權人審批→財務審核辦理
3.3 工程進度款：施工單位提出申請→監理公司審核簽字→施工員確認→工程部負責人簽核→預決算人員核定→許可權人審批→財務審核辦理。
3.4 工程決算款：施工單位提供決算資料→工程部負責人確認→一預決算人員核定→二審（或委外審計）→許可權人審批→財務審核辦理。
3.5 簽證及變更進度款支付：施工單位提出申請→監理公司審核→施工員確認→工程部負責人審批→預決算人員核定→許可權人審批→財務審核辦理。
3.6 採購付款：採購申請計畫→倉庫驗收→部門經理審查確認→許可權人審批→財務審核辦理。
3.7 退還工程類質保金：施工單位提出申請→工程部負責人核定質保期→使用（或管理）部門意見→預決算複核→財務核定質保金餘額→許可權人審批→財務辦理。
公司資金管理制度
江蘇 內部資金控制管理規定 第一條為了加強公司對資金的內部控制，保證資金的安全，提高資金的使用效益，根據國家有關法律法規和 企業內部控制基本規範 制定本規定。第二條本規定所稱資金，是指公司所擁有或控制的現金 銀行存款和其他資金。第三條公司應防範資金管理中的下列風險 一 資金管理違反國家法律法規，可能...
公司資金管理制度
日期 20 年月日 1 目的 為保障公司資金安全，規範資金收支的管理，特制訂本制度。2 主體內容 資金日常管理 資金支出管理 資金收入管理 3 細則規定 一 資金日常管理 1 資金定義 貨幣資金是指企業在生產經營活動中停留於貨幣形態的資金，包括現金 銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和...
公司資金管理制度
觀察內容的選擇，我本著先靜後動，由近及遠的原則，有目的 有計畫的先安排與幼兒生活接近的，能理解的觀察內容。隨機觀察也是不可少的，是相當有趣的，如蜻蜓 蚯蚓 毛毛蟲等，孩子一邊觀察，一邊提問，興趣很濃。我提供的觀察物件，注意形象逼真，色彩鮮明，大小適中，引導幼兒多角度多層面地進行觀察，保證每個幼兒看得...