*******財務管理制度
一、總則
（一）、為加強本公司財務管理和內部控制，規範公司財務行為，提高公司的經營效益。根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》及有關法規、制度的規定，結合公司實際，特制定本制度。
（二）、公司實行董事會領導下的法定代表人負責制，財務部受法定代表人（或被授權人）直接領導，並對法定代表人負責。
（三）、公司財務管理的基本任務：做好各項財務收支的預算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌備資金；參與經營投資決策；有效利用本公司的各項資產，努力提高經營效益。
（四）、公司財務管理基本原則：建立健全內部財務管理制度，保護資產的安全完整；如實反映財務狀況，依法計繳國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。
二、資金籌集與管理
企業資金統分為自有資金和借入資金。
（一）、自有資金的管理。自有資金，即投資者投入的資金及其增值部分。包括實收資本、資本公積、盈餘公積及未分配利潤。
其中實收資本（註冊資本）應建立資本保全制度，增資、減資均應經公司董事會研究決定，並依法辦理變更登記。資本公積和盈餘公積經公司董事會研究決定，可以轉增資本金。
（二）、借入資金的管理。借入資金，即企業向外部借入的資金。包括流動負債和長期負債。企業長、短期借款，均由法定代表人授權，由財務部負責籌措和償還。
（三）、籌資原則。即按最低資金需要量籌措原則。籌資時，必須綜合考慮資金成本、籌資風險及投資收益等因素。應合理確定資金**結構。
（四）、擔保。擔保必須經公司董事會批准通過。禁止為外單位、外來承包者、租賃者及私人的經濟活動提供擔保；禁止為財務管理混亂、經營嚴重虧損的控股企業提供擔保。
（五）、借款。嚴格限制單位之間的借款。母子公司之間的借款，原則上應簽訂借款協議，約定還款期限及違約責任和收取資金占用費。未經董事會通過，不得將**借給外系統單位及私人使用。
三、支出管理
（一）、實行財務收支預算控制
1、 公司各部門應在財務部的指導下，根據本部門的實際需要，本著節約的原則，合理編制本部門的月份和年度現金收支預算。月份提前一周，年度提前乙個月編報財務部。
2、 財務部負責審核各部門的預算，並加以彙總，報梁總經理審核後，報法定代表人（或被授權人）批准執行。
3、 目標管理。根據已批准的年度預算方案，實行目標成本費用控制及目標利潤管理。主要內容是將目標成本費用分解到部門及班組，層層確保公司利潤目標的實現。
4、 「例外」處理。根據「例外」原則，凡預算外的財務收支，需分析差異原因，單列專案報梁總經理批准後方可執行。
5、 獎懲。年度未，對目標成本控制有顯著成效的部門，公司將視利潤實現程度及成本費用降低情況予以適當節支獎勵。對非特殊原因超支者，分析情況，查明問題，追究責任。
（二）、執行逐級許可權審批付款制度
一、業務招待費報銷審批程式：
業務招待費的發生應事先口頭或**請示*總經理，
1、3,000元（含3,000元）以內的：
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2、3,000元以上的：
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二、行政、辦公費用報批程式：
1、一次性採購不超過元的：
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2、一次性採購超過元以上的（含元）的：
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三、專項用途資金支出（工地材料採購），不管金額大小，必須在合同基礎上（現場簽證、工程驗收單、進度結算單、總結算書等）後付款，其付款審批程式：
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四、購進材料物資，必須在合同基礎上並附上材料驗收單，其付款報批程式：
1、裝修工地材料費用報銷程式：
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2、園林工地材料費用報銷程式：
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五、已報法定代表人審定的工資、福利發放審批程式
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八、借用備用金（主要指借支差旅費、材料費）的審批程式：
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九、差旅費報銷的審批程式：
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十、市內交通費的報銷審批程式：
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十一、其他款項（如關聯公司往來款、代收代付款等）的付款審批程式：
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四、主要資產的管理
（一）、現金的管理
1、 控制現金的使用範圍
按照國家現金管理規定，庫存現金只能用於工資性支出、個人勞保福利支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金、被拆遷戶的補償費及銀行結算金額起點以下的款項。其它方面開支或付款一律轉賬結算。
2、核定公司庫存現金限額
公司庫存現金最高限額為人民幣貳萬元。超出部分應及時送存銀行。不得坐支現金，嚴禁白條抵庫
3、收付，必須嚴格執行「經辦會計審核原始憑證並填製會計憑證—主管會計複核原始及會計憑證—出納辦理收付款」的程式，辦理收付款後，出納員應在原始及會計憑證上加蓋「收訖」或「付訖」戳記。
4、每日結出現金餘額，保證帳款相符。
5、限額支付零星開支
1）、單項支出在1000元（含1000元）以下的日常零星開支可用現金支付，將取得的合法單據經本部門負責人及相應審批許可權的負責人簽字後，到財務部辦理報銷手續。
2）、單項支出在1000元以上的日常零星開支，原則上通過轉帳結算（旅差、交通、**、接待費、工資、津貼、勞務報酬除外）。特殊情況需用現金結算的，應事先向財務部提出計畫，銀行審查通過後，報總經理助理或財務總監批准。
6、 因工作需要臨時借備用金的員工，必須填列借款單，註明用途、金額，由部門負責人簽字後，報相應許可權審批人簽批後，到財務部辦理借款手續。備用金應按規定用途使用（主要用於差旅、接待方面），嚴禁轉借和挪用，應在該工作完成後的第三個工作日內辦理銷帳手續。
因採購、出差、接待工作頻繁的，為減少借款和報銷頻率，可實行定額備用金制度。即由法定代表人（或被授權人）審核備用金定額。原則上公司級領導10000元，經理級3000元，員工級1000元。
報銷時補足定額。一年一次。每年底衝賬，來年視實際重新核定。
7、出納員簽發現金支票提取備用金，貳萬元（含貳萬元）內由會計審核，超過貳萬元由*總經理審批。
8、非工作需要，任何人不得在公司借款。
（二）、銀行存款的管理
1、 公司一切貨幣資金的收支，除按規定可以用現金結算外，其餘一律通過銀行劃撥轉帳。
2、 實行公司內部牽制制度，嚴格支款手續。所有付款必須遵守付款審批許可權制度。每筆付款均需通過經辦會計、出納之間的審核。
3、 支票（收付款）印鑑，必須分開專人保管，不得由一人包辦。
4、 銀行支票由出納員簽發，經會計複核無誤後方可發出。簽發支票必須採取記名方式，寫明收款人、金額、用途等。特殊原因需簽發限額支票，必須報財務總監或總經理（總經理授權人）批准。
嚴禁簽發空頭支票。
5、 如支票不慎遺失，應立即通知財務部辦理掛失手續。如造成公司損失，對遺失支票經手人予以處罰。
6、 支票、劃帳付款，由用款部門填製「請款單」，經部門負責人及相應審批許可權的負責人簽批後，到財務部辦理領用支票或銀行預付款手續。費用開支發生後，應在合法單據背面註明用途，經辦人、驗收人簽字後，附上原請款單，於支出發生月份到財務部門辦理審核報賬手續，原則上不得跨月報賬。
7、 如預付款與實際支付不一致時，應在報賬時辦理多退款（或少補款）手續。實際支付超出預支款的，應向相應的審批人書面說明原因，並由相應許可權的審批人在合法的單據上簽字後方可報賬。
（三）、應收帳項的管理
1、定期清理應收賬款，嚴格控制預付賬款。合約部簽訂經濟合同時應盡可能減少預付款支出，並將定金控制在法定範圍之內。
2、 其他應收款項，財務部應每月列表分析原因，並督促經辦人員或部門及時追收款項。
（四）、低值易耗品、固定資產的管理
1、低值易耗品、固定資產的購置
1）、 由各部門根據公司的實際需要提出申請，註明購置的品名、規格、**等，由部門負責人簽名，報會計審核交梁總經理審批。
2）、簽批後由梁總經理指定部門及人員負責購買。
2、低值易耗品、固定資產的「卡片式」管理
1）、購置的低值易耗品、固定資產，必須經*總經理及使用部門負責人驗收合格後，方可憑發票到財務部辦理報銷。
2）、由保管部門或保管人填列一式三份保管卡，保管人、部門負責人、會計、*總經理簽字後，領用人方可領用。保管卡存保管部門、總經理、財務部各乙份，以便以後辦理交接、報廢等手續。
3、 低值易耗品、固定資產的修理、清理、轉出、報廢。
1）、修理。低值易耗品、固定資產的修理，使用部門應提出修理計畫報辦公室審批，由辦公室委託辦理。修理完後由辦公室驗收並簽字，出具合法之票據，並附上對方費用賬單明細，財務方可憑證報銷。
2）、清理。對於臨時設施、臨時裝修等設施，使用完後拆除清理時，工程部應事先知照財務部。清理完工後有價值的物品應由財務部及工程部聯合清點驗收，交工程部臨時保管。
嚴禁私自處理。否則，追究責任經理和責任人的責任。
3）、投資轉讓、**、報廢固定資產，應由使用部門或財務部填製有關單據，詳細說明該處理資產狀態，即使用年限、殘餘價值等。經主管領導批准後，據以進行清理和財務處理。
六、管理費用的控制
市內交通費
1、員工外出辦公，發生的交通費用，採用實報實銷形式，報銷時列出外出辦事事由明細表（寫明事由、金額），必須提供相應的合法單據（市內公共汽車票、計程車票、自有汽車者可提供汽油、維修發票等）。由經辦人於每月下旬收集、製表，部門經理（部門負責人）簽字，報會計審核，然後依次梁總經理簽批後，到財務部辦理報銷手續。
實際未發生交通費的不得報銷。
2、職員外出辦理公司事務，原則上只報銷市內公共汽車交通費。若時間緊急、事務重要、攜帶重要資料、接待公司貴賓等情況下，經梁總經理批准，可使用計程車。
3、計程車票的控制。符合使用計程車條件的。按外出辦公事的次數填列報銷，報銷時必須註明辦事日期、起止地點、事由、經辦人、證明人等，註明不清楚者或主管會計難以審核者，財務有權退回重審。
其報銷審批程式：經辦人—部門主管—會計審核—*總經理。審批順序不能顛倒，否則，財務部有權退回重辦。
（四）、**費
1、各部門應本著節約的原則使用公司**；
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...