目錄資產管理制度 3
總則 3
第一章目的及適用範圍 3
第二章崗位分工及授權批准 3
第三章存貨的管理 4
第四章不動產的管理 5
第五章監督檢查 6
第六章無形資產的管理 7
第七章附則 7
資產管理制度
總則一、為了規範漢能控股集團****（以下簡稱集團）財務行為，有利於集團發展，加強集團財務管理和經濟核算，發揮財務工作在集團經營管理中的作用，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》以及《會計基礎工作規範》，制定本制度。
二、本規定所稱資產是指集團所擁有的各類固定資產、存貨和無形資產。
三、各單位可以根據國家有關法律、法規和本規定，建立適合本單位業務特點和管理要求的實物資產內部控制制度，並組織實施。
四、單位負責人對本單位實物資產內部會計控制的建立健全和有效實施以及實物資產的安全負責。
五、本制度適用於集團總部及所屬子公司（以下簡稱子公司）。包括：分公司、全資子公司、控股子公司、駐外辦事（外國、外地區）處等成員單位。參股子公司可參照執行。
一、各單位應當建立實物資產管理的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保實物資產管理的不相容崗位相互分離、制約和監督。實物資產的流入、流出、記錄、保管有關的各崗位應予以分立，避免集中一人。
二、單位應當配備合格的人員負責實物資產的管理工作。辦理實物資產的流入、流出、記錄、保管有關業務的人員應具備良好的業務素質和職業道德，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法。
三、各單位應明確審批人對實物資產的收、發、存、處等業務的授權批准方式、許可權、程式、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理實物資產相關業務的職責範圍和工作要求。
（一）實物資產的驗收。經批准購置的實物資產，單位有關部門和相關人員對實物資產的驗收要做好憑證審核及實物審驗。
（二）實物資產入庫後的儲存、保管。實物資產入庫後，相關部門和有關人員要做好實物資產的儲存和保管，要保證其實物資產的品質及安全性。
（三）實物資產的發出**讓）。實物資產的發出**讓）由審批人根據其職責、許可權和相應的程式對其進行審批。審批後相關部門才能將其發出**讓）。
對不符合發出**讓）條件的實物資產，審批人應拒絕批准。未經批准發出**讓）的，有關人員應拒絕辦理。
（四）實物資產的處理。對於閒置不需用的或殘餘廢料的實物資產，經實物資產分管負責人批准，應盡快處理，以減少企業損失，減少資金積壓。嚴禁未經授權的部門或人員辦理實物資產的收、發、存、處業務。
一、存貨主要包括各種材料、商品、低值易耗品等。
二、各單位應當加強存貨驗收環節的管理，嚴格數量、質量檢驗、憑證審核和時間檢驗。對符合驗收標準的存貨應及時入庫。根據存貨的種類可劃分成備品庫、工具庫、勞保用品庫、辦公用品庫等。
三、採購存貨入庫後，財務部門應對存貨進行跟蹤控制。包括跟蹤應付賬款的期限，統計尚未支付貨款及賬齡、存貨的領用、盤點等。
四、存貨入庫後，要保證存貨的安全、無損。
五、嚴格存貨發出管理，倉庫部門根據生產計畫部門開出來的領料單備料發貨。倉庫管理員接收到發料單後，經核對無誤後按發料單發料，並按發料單的實際發出數量及時入賬。將當天有關的單據分類整理好存檔並即時或集中傳遞到財務部門。
六、嚴格存貨退料管理，對退料進行控制，確保退料**能及時滿足生產需要。
七、嚴格存貨報廢管理，對需報廢存貨，需由存貨保管單位申請，並由品質部門確認，經由許可權主管簽核後，再進行報廢處理。報廢後由存貨保管單位在系統中過賬，並將相關憑證送至財務進行賬務處理。
八、為了保持存貨安全完整，企業對存貨應定期進行清查，做到賬實相符規範存貨日常管理，保障倉庫物資明細賬與物料卡片記錄相互一致，倉庫物資明細賬與庫存實物相符，以便及時、準確地反映各項物資庫存數量的真實資訊。如發現不符，及時查明原因，做出處理。並提出糾正及預防措施，防止再發生。
一、鑑於不動產的重要性和管理上的特殊性，特予以單獨規定如下。
二、各部門（或子公司）的負責人是本部門占用（使用）的不動產直接管理責任者。
三、當發生不動產權利的得失或變更時，必須簽訂契約，以使其權利關係明晰。不動產的得失資料應由專人負責整理與保管。
四、當發生不動產所有權得失時，有關單位必須提交給不動產管理部門下列文書：
1、契約：包括各類合同和證明檔案；
2、說明書：說明有關事由、影響、效果、對方與本公司的關係等。
上列文書如屬不動產管理部門許可權範圍內的，由不動產管理部門在查實審核後蓋章，如超出其許可權，須經上級主管裁定後，蓋章。
五、不動產的處置權歸集團總部，子公司無權擅自轉移不動產所有權。
六、各單位在授權簽訂或變更土地、房屋的借貸與租賃契約時，必須向集團提供契約和有關報告。後者包括事由、期限、支付方法、對方基本情況及不動產賬面價值與現值等內容。
七、負責不動產管理的單位應建立不動產管理台賬，以全面掌握全公司的不動產狀況，不動產管理台賬應包括下列賬票與圖表：
1、公司擁有使用權的土地：地籍表、土地台賬、土地課稅台賬、土地綜合圖、土地實測圖、借出土地台賬、借入土地台賬。
2、公司所有房產：房產台賬、借出房產台賬、房產名冊、建築物分布圖、借入房產台賬。
一、實物資產管理業務的監督檢查的內容主要包括：
實物資產管理業務相關崗位及人員的設定情況。重點檢查是否存在實物資產管理業務不相容職務混崗的現象。
實物資產管理業務授權批准制度的執**況。重點檢查實物資產的發出**讓）、處置的授權批准手續是否健全，是否存在越權審批行為。
存貨收、發、存環節管理情況。重點檢查存貨、入庫、出庫手續是否完備；存貨入庫、出庫原始憑證是否齊全；存貨明細賬是否清晰、完整；存貨資金賬餘額與存貨明細賬總餘額是否一致；存貨賬實是否相符。
固定資產的保管、使用、調撥管理情況。重點檢查固定資產有無長期閒置、使用不當情況；有無保管不妥、維護不夠等情況。對調出的固定資產是否經有關部門及負責人批准；是否辦理了交接手續，所得價款是否足額入賬，有無截留、挪用情況。
二、對監督檢查過程中發現的實物資產內部控制中的薄弱環節，應當及時採取措施，加以糾正和完善。
一、企業名稱及商標在適當時機予以註冊保護。
二、對工程建設或其他工作中出現的獨到、有建立的設計、專利專案要登記在案，必要時請資產評估部門評價。
三、土地使用權由集團統一管理。
第七章附則
一、本制度由集團財務管理中心負責修訂和解釋。
二、本制度未盡事宜，由集團財務管理中心另行制定。
三、本制度自發布之日起施行。
IT類資產管理制度 v1
一 目的 為加強it類資產的使用和管理，提高it類資產使用效益和效率，保證資產的安全和完整，特制定本制度。二 適用範圍 2.1 本制度給出了公司it類資產管理標準。內容包括 it類資產定義 範圍 分類 管理職責義和管理體制 採購和驗收程式 日常管理要求 報減 借調 交接 維修 報廢等規定 2.2 本...
渠道管理制度v1
第一章總則 1 第二章渠道管理的組織管理 1 第三章渠道管理制定方法 2 第四章渠道管理內容 2 第五章銷售渠道設計 2 第六章產品銷售渠道管理 3 第七章渠道管理效果評估 8 第十章附則 9 第一條適用範圍 本管理辦法適用於中國產品質量協會 以下簡稱中品質協 第二條目的 為實現營銷發展戰略，提高市...
績效管理制度 V1
5 管理程式 5.1確定關鍵績效指標 5.1.1各部門經理依據公司決策層在工作會議上明確的企業戰略目標，分解出本部門的kpi，建立部門級kpi，並和部門主管一起對本部門的kpi進行再分解，確定相關的要素目標 實現目標的工作流程和評價指標體系。5.1.3然後，行政部組織各部門和績效管理專員一起再將kp...