資產管理規定
第一章總則
一、為降低公司資產購置使用成本、提高資產使用效率、保障公司資產安全與完整，制定本制度
二、本制度適用於眾美地產所屬各公司。
三、制度涉及的所有公司內部人員必須遵循本制度之規定，任何人不得以任何藉口妨礙本制度的執行。
第二章貨幣資金和有價**的管理
一、出納每日現金餘額不得超過20000元，禁止坐支現金。出納人員必須每天核對現金餘額無誤，公司由審核人員售樓部由主管會計人員每月至少不定期抽查1次。
經批准儲備的現金超過上述限額的，應存入以公司領導名字開立的加密存摺並妥善儲存密碼。
二、不論何種**收入的現金，應於當日送存開戶銀行。支付現金，應該從庫存現金中支付或從銀行提取；不得從現金收入直接支付，即不得坐支現金。一切現金往來，必須按照規定的程式辦理，嚴禁違規操作。
1.不准用不符合財務制度的憑證充抵庫存現金。
2.不准用借條頂替庫存現金。
3.不准因私事借用現金。
4.不准與非關聯單位間相互借用現金。
三、必須按國家有關部門規定的現金開支範圍使用現金，不能超範圍支付現金。
三、銀行存款賬戶的賬存數與實有數經常核對，大額的未達賬項及時查明原因並提報會計人員處理，每週一上報1次資金周報表。出納月底編制完整的銀行存款餘額調節表簽章由主管會計人員審核簽章後存檔。
四、建立健全現金、銀行賬目，根據已經收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現金、銀行日記賬，每日終了，結出餘額。必須做到現金日清月結，隨時清點庫存現金，確保賬面餘額同庫存現金核對相符。
五、公司收到的有價**由會計人員登記後交出納保管，出納人員對所有有價**進行登記並定期核對盤點。由部門經理抽查。
六、禁止以現金或開具收款人空白或與掛賬單位名稱不符的支票支付貨款、勞務款項或清償債務。
第三章低值易耗品的管理
一、 低值易耗品定義：
低值易耗品包括低值品和易耗品。低值品是指單位價值在2000元以下，耐用期超過一年，不屬於生產經營主要裝置的物品。包括：
辦公家具、售樓處家具、辦公裝置、廚用電器具、樣板間家電等。易耗品是指在使用過程中易於消耗的，固定資產和低值品以外的物品，包括：計算器、訂書器、影印紙、茶具、勞保用品、廚房用具等。
二、 低值易耗品的計畫與購置：
低值易耗品的購置由各專案、各部門根據需要制定計畫，公司公用的由綜合支援部制定計畫，購置計畫每季度制定一次，所有計畫由綜合支援部彙總，經副總經理、總經理審批後再由其統一購置。購置過程中須執行公司關於採購詢價和招標的相關規定。
特殊需要或臨時增加等原因未列入計畫的需提前一周書面申請，經總經理審批後交與綜合支援部，由其購置。
三、 低值易耗品的管理：
低值易耗品由綜合支援部統一採購、驗收、管理。綜合支援部根據審批後的計畫經詢價後選定廠家或**商，彙總金額後辦理請款手續，到貨後開具入庫單，清點、驗收、入庫，無誤後持對方開具的發票到財務部領取支票。
綜合支援部根據種類、用途等建立臺帳對低值易耗品的出入庫進行登記統計，做好日常管理工作，保證賬物清楚，領用方便。所有物品由各部門派專人領用，在登記簿中簽字後發放，部門或個人間的調配亦按領用手續辦理。
四、 低值易耗品的使用：
員工使用各類物品應本著節約、愛護的原則，配備個人使用的物品應進行妥善保管，原則上不得互相借用、調換，確需借用、調換的應經綜合支援部同意。員工不得自行變賣或占為己有，離職後應移交與繼任人員。如因非自然損耗造成的遺失、毀壞應由責任人進行賠償。
五、 低值易耗品的帳務處理：
低值易耗品由財務部進行財務處理，綜合行政部在物品驗收入庫後持發票、入庫單、審批報告到財務部領取支票，財務部審核發票名稱、金額等正確無誤後開具支票，然後進行帳務處理。
六、 低值易耗品的清查盤點：
建立低值易耗品的清查盤點制度。各使用部門必須對使用物品進行定期或不定期的清查盤點，進而核實物品的實際數量，並與賬面記錄進行核對。綜合支援部每年必須進行一次全面盤點，並與財務處進行對賬，做到賬賬相符。
經清查盤點出現的盤虧、盤盈，應填寫低值易耗品核銷清單，說明原因，經使用部門負責人簽字後，由綜合支援部辦理核銷手續，財務部計入當期收支。
管理中發生的自然損耗，發生其他意外事故造成的損失，或不能繼續使用的物品，都要按規定程式及時辦理核銷手續，並進行賬務調整，使其賬面記錄與實物相符。
報廢、損壞等可以變賣的由綜合支援部負責處理，收入上交財務部，財務部進行帳務處理。
第四章應收款項的管理
一、公司各級財務部門每月隨同財務報表報送應收賬款、預付賬款、其他應收款明細表，列明應收款項的單位（個人）、債權確認時間等內容。
二、所有應收款項均應有明確的責任人，責任人調離、辭職或被辭退前，應將負責的應收款項收回或交接完畢，否則財務部門不得辦理離職手續。
下列款項的責任人明確如下：
1． 個人借款以借款人為第一責任人，其借款最終審批人負還款連帶責任；
2． 應收售房款以銷售該產品的銷售主任為第一責任人，公司領導特批緩交的，以批准人為第一責任人；
3． 掛牌、拍賣保證金以公司前期部負責人為第一責任人；
4． 採購裝置、工程外包的預付款以專案部或分公司的工程部負責人為第一責任人；
其他應收款項以批准人為第一責任人；除第一責任人外，經辦人負有款項催收的直接責任，其他審批人員負有連帶責任。
三、主管會計人員須在月度財務報告中對逾期應收款項作出特別說明，並及時告知、敦促相關責任人員及時清收。
四、惡意拖欠款項或逾期支付欠款呈連續狀態的單位，主管會計人員應向部門負責人上報，在公司採購、發包的招標或其他經濟活動合同會簽時將其拒之門外。
第五章存貨管理
一、公司存貨實行數量金額式、永續盤存法核算。
二、商品房庫存應具備樓、單元、房號明細資料，與賬簿數核對一致。
三、公司自營開發專案銷售部門應設定台賬對開發產品的銷售、結存情況進行登記，並將銷售、結存情況定期交財務部門對賬。
四、所有存貨應設定保管人員進行管理，定期進行清查核對，公司財務部至少每半年組織一次盤點清查，造成盤虧的，應查明原因並追究相關人員的責任。
五、開發成本按實際發生額計算。工程決算尚未支付的合同款項，按合同約定或決算金額確定成本；對於其他確實需要支付且暫時未發生的款項，通過合理的方法進行預提。
六、開發專案未全部竣工，但有若干單體竣工時，已完工的樓棟按單位面積計畫成本結轉開發產品成本。單位面積計畫成本按專案計畫投資總額及預計可銷售面積計算。
第六章固定資產的管理
一、固定資產是指公司在生產經營中購入的使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，並在使用過程中保持原來物質形態的資產。
二、固定資產分類：
1．房屋土地類：包括：土地、房屋及建築物；
2．運輸裝置類：包括各種車輛；
3．機電裝置類：包括機器裝置、電子裝置；
4. 辦公裝置類：包括各種辦公裝置；
三、綜合支援部為公司固定資產管理部門，由該部門指定專人負責建立固定資產臺帳，進行分類編號、採購、驗收、保管、調撥、**、報廢、定期盤點等有關事項。綜合支援部對每項固定資產的使用落實到人，並訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。
四、財務部為固定資產核算部門，根據財務制度建立固定資產總帳、明細分類帳，按期計提折舊，對固定資產增減變動及時進行帳務處理，與綜合支援部每季度核對一次變動情況，每年全面盤點一次，做到賬實相符、保管部門、保管人、存放地等內容清楚準確。
IT資產管理制度
為加強集團公司it資產管理，充分利用it資產資源，不斷提高公司it資產效能和辦公效率，降低管理成本，服務公司資訊化建設，本著合理利用it資產，防止it資產流失 損壞，確保資產利潤率 資產回報率達標，最終實現集團公司it資產價值最大化的原則，特制定本管理辦法。第一條本辦法所稱it資產是指應用於資訊科技...
資產管理制度
一 資產管理原則 1 辦事處的資產分為固定資產 無形資產 低值易耗品 生產資料四大類。2 凡 辦事處範圍內出資購置 接受贈予 自建 租入 使用的資產應遵從本制度。3 資產的使用權管理根據資產配置落實到最基層的資產使用單位。4 綜合部進行資產歸口統籌管理，使用單位進行管理權及使用權管理，使用人進行責任...
資產管理制度
一 固定資產管理 第一條資產監管部為公司固定資產監督管理部門，負責統一編號 資產調配，並責成各部門對其所使用的資產進行使用責任管理。第二條凡有關固定資產的管理 分類編號 添置改良 驗收 保管 調撥 報廢 盤點等手續，均按本制度執行。第三條本制度所稱固定資產包括公司土地 房屋 裝置 含房屋裝置 機器裝...