一、資產管理原則
1、********辦事處的資產分為固定資產、無形資產、低值易耗品、生產資料四大類。
2、凡***辦事處範圍內出資購置、接受贈予、自建、租入、使用的資產應遵從本制度。
3、資產的使用權管理根據資產配置落實到最基層的資產使用單位。
4、綜合部進行資產歸口統籌管理,使用單位進行管理權及使用權管理,使用人進行責任管理的**扁平管理體制。
二、資產管理員
各部門及維護分站設立一名資產管理員(資產管理員可由資料員兼職),無資料員的單位由單位負責人或單位負責人指定的專人兼任負責;資產調進、調出、增減入賬和資產報失、報損、報廢,及建立資產檔案等日常管理工作,並協助綜合部做好清產核資工作。各分站設立的資產管理員均需報綜合部備案。
三、資產管理檔案建立
1、資產儲存結構。資產管理的儲存目錄必須按辦事處統一規範進行儲存。
2、資產管理檔案清單。各維護分站的資產管理員對資產調進、調出、增減和資產報失、報損、報廢等日常管理工作工作進行登記存檔。
四、資產管理通用規定
1、資產的借用。各單位的資產由個人、其他單位或部門使用及保管時,需辦理借用手續,並如數完整歸還。長期由個人使用的資產,資產管理員應不定期進行針對性的確認,並監督個人離職時交回。
對臨時借出的資產,資產管理員在月末進行催還或辦理續借。損壞,丟失的要按有關規定處理。
2、資產調撥。資產調撥主要有兩種情況:
1)、單位間的資產調撥:由申請調撥部門提出調撥申請,經最高核准人批准後可以發生資產調撥;
2)、上級單位根據需要下撥給下級單位的資產。資產調撥由雙方資產管理員辦理調撥手續。調撥部門資產管理員填寫資產調撥單;接收資產管理員對資產的數量、配置及使用狀況進行確認;更新資產檔案。
五、資產交接
崗位調動或離職時,資產使用人轉移,必須提前擬好《資產交接明細單》,包括資產使用說明書、保修卡、裝置的驅動程式,文件資料等,電腦還需清點基本配置(cpu、記憶體、顯示卡、硬碟、光碟機)等,由交接雙方以及上一級領導作為監交人共同完成交接手續。
資產交接時須根據詳細資產清單認真清點,交接結束後交接雙方和監交人在《資產交接明細單》上共同簽字確認,報綜合部備案,由資產管理員及時更新資產檔案。對於資產交接中出現賬實不符情況應書面說明原因,呈公司領導審批,原因不明的則按規定處理。
六資產盤點
1、低值品、易耗品及生產資料盤點一般為每月一次,固定資產盤點一般為每半年一次,實施日為20日至25日。
2、資產盤點由綜合部按規定時間組織維護分站及資產管理員實施,並與各單位核對賬目,清點實物,保持賬、物、卡(檔案)相符。如有賬、物不符,須說明原因,屬損壞丟失的按報損報失規定處理,屬管理不到位的要提出改進意見。將盤點的具體情況形成文字說明,及時更新資產檔案。
並報辦事處綜合部備案。
七固定資產管理
1、固定資產是指房屋及構築物、土地及植物;儀器儀表、機電裝置和工具;電腦;家電;車輛;文體裝置;圖書;家具、辦公桌椅;辦公裝置;被服裝具及其他等共計十一大類。
2、各維護分站業務使用的專有裝置,由業務部門對口管理和調配。各維護分
站既是資產的直接使用者,也是資產的實際管理者,在使用與管理二方面都承擔著相應的責任。辦事處各維護分站、部門等主要負責人是本單位資產管理的第一負責人,各使用個人為直接責任人。
3、綜合部、財務部組織建立健全辦事處固定資產總賬和資產檔案。
4 固定資產購置
所有資產的購置,必須填寫《資產購買申請表》報綜合部審核,確定批覆號,經公司領導簽字後方可購買,大件物品由綜合部安排採購。
5、固定資產編號及標籤
固定資產需辦理入庫出庫手續方可正式投入使用。首次出庫時須進行編號並標籤,資產編號為唯一永久編號,以維護分站為最小單位依照編號規則進行。所有資產的編號均需報辦事處綜合部備案。
資產管理員應不定時監查,並監督使用人使用資產的完整性。
1) 資產編號結構
zrwlgx + 所屬單位 + 購入年份 + 資產類別 + 同類流水編號(0001)
(注:同類流水編號——指對每各類別的資產編號時都使用連續的流水號,即允許同一單位不同類別的資產有相同的流水號)
2)資產類別
fw—房屋及構築物、土地及植物 jx—儀器儀表、機電裝置和工具
dn—電腦 jd—家電 cl—車輛wt—文體裝置
ts—圖書 jj—家具、辦公桌椅 bg—辦公裝置
bf—被服裝具 qt—其它(指無法歸入上述分類的資產)
3)例如:南寧維護分站辦公裝置—傳真機,編號為:
4) 固定資產標籤.
為確保固定資產編號能與實物一一對應,需在固定資產貼上乙個標籤。標籤
上應註明資產編號、資產名稱、責任人、購入日期四個要素,並加蓋單位公章(樣式見圖)。使用過程中,發現資產標籤破損時要及時更新,並保證標籤字樣不變。任何人有義務保證資產標籤在使用過程中的完整性,不得擅自撕毀標籤,嚴禁私自更換或撕毀標籤。
6、固定資產異動。
固定資產異動包括入庫、出庫、借用、維保、報廢、報損、報失、清理等。固定資產異動須辦理相應的異動手續,由異動涉及的有關人員核實清點資產數量及狀況,並詳細填寫相應的表單,更新資產檔案資料。
7、固定資產出入庫。
固定資產出入庫正式使用前均需辦理出入庫手續,填寫固定資產出入庫單,由雙方人員簽字交綜合部備案。
8、固定資產維修。
固定資產使用實行專人專管,定期維護,嚴格按照說明書要求進行操作使用和定期清潔、維修及保養。
固定資產維修是指當資產出現故障時,在維修成本較低的條件下對資產進行維修,恢復資產的全部或部分使用功能。
維修專案須書面請示報批後方可送修,書面申請須註明損壞原因、送修計畫和費用預算等。原則上儀器、裝置須送指定的售後服務維修點維修。緊急性維修可以**請示,但必須在《固定資產維修記錄表》上註明。
9、固定資產報損、報失。
因管理不善及其他原因造成資產流失、損毀的,須對相關責任人進行行政處罰,並依照資產的實際價值按一定比例進行經濟賠償。
對故意損毀公司資產的人員,公司將納入績效考核,同時按資產原價進行經濟賠償。
固定資產流失、損毀時,需及時填寫遺損報告單,報批後進行資產清理,及時更新資產檔案。
10、固定資產報廢。
1)資產符合下列條件之一的,使用單位可以申請報廢:
a、質量低劣,不能在工作中發揮作用,不符合技術標準,不能滿足工作要求的儀器裝置;b、屬於技術落後,耗能高、效率低的儀器或裝置;c、超過使用期限,零部件嚴重磨損,不能正常執行,又無修復的;d、因事故造成損壞,不能修復的;
e、裝置老化,購買不到維修件,繼續使用成本費用高的。
2)、報廢的審批程式及要求:
a、儀器裝置及單位價值在500元以上的固定資產,由綜合部組織有關技術人員進行鑑定,報總經理審批。
b、各種儀器、裝置在未批准報廢以前,任何單位和個人不能以任何藉口進行拆、改或拆取零部件挪作他用。特別是兩用物品,如:攝影機、電腦等,要保證主要部件(如主機、顯示器、cpu、記憶體、顯示卡、硬碟、光碟機)齊全。
c、批准報廢的儀器裝置,由綜合事務部**作統一處理,所收殘值上繳財務部。
九、低值、易耗品管理
1、低值品是指可以重複使用,而其數量或效能基本保持不變的辦公物品,如:剪刀、裁紙刀、訂書機、打孔機、鋼筆、姓名章等。易耗品是指其在使用過程中逐次被消耗的物品,如:
鉛筆、膠水、膠帶、漿糊、大頭針、圖釘、回形針、橡皮筆記本、複寫紙、卷條、標籤、便條紙、信紙、橡皮擦、夾子、列印油、釘書釘等。
2、低值、易耗品採用「統一核算、分級管理、專人負責、領用登記、控制成本、節約使用」的原則進行管理。低值、易耗品的管理由辦事處綜合部統一領導,各維護分站、部門分級採購、管理。
3、辦事處、維護分站為低值易耗品的基本採購管理單位。 低值易耗品採購完成後,各採購單位應將根據領導批示等依據向財務部門報銷。
4、各採購單位要建立《低值易耗品出入庫流水登記》嚴格記載入庫、出庫及使用情況,按月盤點,作到帳物相符。對低值易耗品消耗量比較大或有異常的單位要追查明原因,追究責任。
附件:資產購買申請表
申請號批覆號
資產管理制度
資產管理規定 第一章總則 一 為降低公司資產購置使用成本 提高資產使用效率 保障公司資產安全與完整,制定本制度 二 本制度適用於眾美地產所屬各公司。三 制度涉及的所有公司內部人員必須遵循本制度之規定,任何人不得以任何藉口妨礙本制度的執行。第二章貨幣資金和有價 的管理 一 出納每日現金餘額不得超過20...
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為加強集團公司it資產管理,充分利用it資產資源,不斷提高公司it資產效能和辦公效率,降低管理成本,服務公司資訊化建設,本著合理利用it資產,防止it資產流失 損壞,確保資產利潤率 資產回報率達標,最終實現集團公司it資產價值最大化的原則,特制定本管理辦法。第一條本辦法所稱it資產是指應用於資訊科技...
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一 固定資產管理 第一條資產監管部為公司固定資產監督管理部門,負責統一編號 資產調配,並責成各部門對其所使用的資產進行使用責任管理。第二條凡有關固定資產的管理 分類編號 添置改良 驗收 保管 調撥 報廢 盤點等手續,均按本制度執行。第三條本制度所稱固定資產包括公司土地 房屋 裝置 含房屋裝置 機器裝...