資產管理制度

遼寧中興發展集團資產管理部

2023年1月4日

第一條為了加強我集團固定資產和低值易耗品採購、使用、保管和報廢等管理，保證集團地產及所屬物業公司、交易市場，商業網點的管理費及時收取，確保資產安全和完整，充分發揮資產使用效能，制定本制度。

第二條本制度適用於集團固定資產和低值易耗品的管理；適用於集團所屬的物業公司，商業網點的管理費、租賃費的收繳和支出情況管理。

第三條根據資產的價值和使用年限，分為固定資產和低值易耗品兩類。

1、固定資產：單位價值1000元以上（含000元），或使用年限1年以上的有形資產。

2、低值易耗品：單位價值在1000元以下（不含1000元）的各種用具物品和辦公用品等，並且使用期限1年以下。

第四條集團資產管理部負責對集團資產的實物管理，公司財務部負責對公司資產的價值管理，使用部門負責對公司資產的使用管理。

第五條資產管理部設資產管理員崗位，負責對集團資產的全面統一管理，按部門建立資產管理台賬，對固定資產、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產管理員負責對本部門使用資產進行登記，綜合部資產管理員要定期會同相關部門對公司資產進行盤點。

第六條固定資產、低值易耗品的購置：各部門提出採購要求，報綜合資產管理部（資產管理員）審核，管理部根據現有資產情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥並加註意見，如需採購，報相關領導審核批准後，由物資採供部或綜合管理部採購人員採購。

第七條固定資產、低值易耗品的驗收：採購的資產由採供部和資產管理部依據《物品採購申請表》聯合驗收，詳細核對品名、規格、數量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知採購人員調換，否則不予入庫。

第八條固定資產的發放：發放固定資產時，須經相關人員和主抓資產管理副總審批簽字後辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，必須按規定賠償。

第九條低值易耗品的發放：發放低值易耗品時，資產管理部根據現有資產情況及消耗標準確認是否超標並加註意見，領用人和資產管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。

第十條辦公資產使用人離職時，須將辦公資產移交或歸還所用辦公資產，經相關部門負責人核實、確認後方可辦理離職手續。

第十一條固定資產的登記與轉移：資產管理部負責核查、統計各部門的固定資產，明確部門使用管理責任。資產管理部資產管理員應根據《固定資產出庫單》及時登記資產管理臺帳。

部門固定資產出現遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產處置申請單》經總經理辦公會及相關領導審批後，及時更新固定資產管理臺帳；固定資產公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產內部轉移通知單》經轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認後方可轉移。

第十二條低值易耗品的登記：資產管理部資產管理員依據《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。

第十三條固定資產的報廢：固定資產經專業人員確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，由使用部門申請報廢，資產管理部研究同意後，報總經理批示，辦理相應手續。

第十四條低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，資產管理部主管審批後報廢。

第十五條資產的盤點、檢查

1、各部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，並將清查盤點情況報集團資產管理部。

2、資產管理部負責資產的登記、檢查及日常監督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。

3、每月末，資產管理部會同採供部對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，並出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報總經理辦公會審批後處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，並視具體情況賠償損失。

第十六條資產交接

1、資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，並由部門負責人審核批准。

2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。

第十七條收費管理

1、資產管理部要對集團所屬的各物業公司、交易市場、商業網點、門市管理費及租賃費的收取做出計畫，根據市場**上報總經理辦公會議對**進行合理調整。

2、配合督促財務等相關部門進行收費。

3、配合集團合約部與經營方或承租方簽定各種條約、協議或合同。

第十八條未盡事宜根據物資管理和財務管理相關制度執行。

第十九條本制度從2023年1月起執行。

遼寧中興發展集團資產管理部

2023年1月4日