一、 原則性的財務制度、會計核算制度
1、財務制度：
a、財務管理體制
b、貨幣資金管理
c、往來結算管理
d、存貨管理
e、投資管理
f、固定資產管理
g、在建工程管理
h、其他資產管理
i、銷售收入管理
j、成本費用管理
k、盈利及分配管理
l、財務會計報告管理
2、會計核算制度
a、會計核算的體制
b、主要會計政策
c、會計科目名稱和編號
d、會計科目使用說明
e、會計報表種類及格式
f、會計報表編制說明
二、 綜合性管理制度
1、 財務預算管理制度
2、 企業內部牽制制度
3、 資產清查制度
4、 財務分析制度
5、 會計檔案管理制度
6、 會計電算化管理制度
7、 分公司財務會計管理辦法
三、 財務收支審批報告制度
1、 財務收支審批管理辦法
2、 重大資本性支出審批與授權審批制度
3、 重大費用支出審批與授權審批制度
4、 財務重大事項報告制度
四、 財務機構與人員管理制度
1、 財務管理分級負責制
2、 會計人員崗位責任制
3、 對違反財經紀律及企業財務制度事項的處罰規定五、 成本費用管理制度
1、 費用報銷管理辦法
2、 成本核算辦法
3、 成本計畫和控制管理辦法
4、 成本費用分析和考核管理辦法
企業財務內控制度體系應達到的目標：
一、 保證業務活動按照適當的授權進行
二、 保證所有的交易事項以正確的金額，在恰當的會計期間及時記錄於適當的帳戶，使財務會計報告的編制符合有關財務會計制度和會計準則的要求
三、 保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權四、 保證帳面資產和實存資產定期核對相符
五、 保證財務會計監督的及時性和準確性
企業財務內控制度
內部會計控制制度 一 貨幣資金內部控制制度 貨幣資金管理制度4 8 現金管理制度9 12 支票及印章的管理制度13 16 二 實物資產管理制度 財產清查制度17 21 低值易耗品管理制度22 25 材料管理制度26 36 固定資產管理制度37 48 三 對外投資管理制度49 57 四 工程專案管理制...
如何建立企業財務內控體系
內控體系建立的原則 企業建立財務內控制度體系既要以 會計法 公司法 會計基礎工作規範 等法律法規作為依據，又要結合企業的具體情況，便於企業有效增強內部管理，防範經營風險，保護單位財產，保護國家 集體和職工三者利益，增強企業效益。具體來講，企業財務內控制度體系的建立要符合以下原則 1.合法性原則，就是...
企業財務風險內控制度建設思考
作者 鄒巨集燕 財經界 學術版 2016年第07期摘要 籌資風險 流動性風險 投資風險以及受益分配風險等風險都是企業在日常經營活動中所可能面臨的各種財務風險。以財務活動為出發點，通過設立相應內控制度的方式，來對企業內的各種財務活動進行監督並規範化其財務活動，則能夠有效控制企業的財務風險。只有內部控制...