第一章總則
第一條為了加強財務內部控制，有效規避和防範公司經營風險，促進公司的可持續發展，根據公司相關財務管理規定制定本制度。
第二條本制度適用於公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。
第三條財務部是公司財務內控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內控管理工作。
第二章財務內控管理的總體目標和要求
第四條財務內控管理的總體目標：
1.確保公司日常財務運作符合國家有關法律、法規和行政規章制度的要求；
2.保證公司穩健經營、持續發展的方針能夠貫徹執行；
3.識別、計量、控制各項經營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩健的執行；
4.保證公司資產的安全，各項報告、統計數字的真實和完整；
5.提高工作效率和服務質量，保質保量完成公司下達的各項工作任務。
第五條公司內部控制建設的基本要求：
1.符合國家有關法律、法規和行政規章的規定；
2.從公司實際出發，切實可行，行之有效；
3.覆蓋財務管理各個環節和流程；
4.保持各項制度之間的協調和銜接，避免產生矛盾和衝突；
5.具有良好的預防性，能夠有效避免、防範或減少公司經營風險；
6.符合相互制衡的原則，任何人、任何崗位、任何環節都必須按照相互監督、相互制約的既定程式或要求規範運作。
第三章財務內控管理內容
第一節財務架構及崗位設定
第六條財務部架構及崗位設定，應當符合規範、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規範，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，並實行目標考核管理。
第七條財務部在設定崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內部崗位監督機制。
第八條財務部應實行親屬迴避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續任職時間原則上不得超過兩年。
第二節財務管理控制
第九條財務部根據公司整體發展規劃及財務內控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。
第十條公司實行全預算管理制度。各級機構的年度預算編製、執行、修正必須在公司標準的年度整體預算框架範圍內。
第十一條財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權範圍內進行財務經營管理。對超出授權範圍的事項，不得擅自進行決策。
對於財務重大事項，應執行重大事項上報制度。
第三節會計核算控制
第十二條公司實行統一管理，分級核算的會計核算體系。
第十三條會計核算必須按照會計制度規定，根據實際發生的經濟業務事項進行確認、計量和反映資產、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計資訊。財務人員不得隨意改變資產、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調整利潤的計算方法。
第十四條會計帳務處理必須執行規範的操作程式，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設定帳外帳，不得提供虛假會計報表。
第十五條應定期核對財務資料與業務資料，保證其一致性，發現問題應及時核對及更正。
第十六條各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計資訊的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。
第十七條會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。
第十八條會計資料應按檔案管理的有關規定立卷歸檔、妥善保管。在規定的保管期內，任何人都無權決定銷毀。
第十九條會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規範》執行。
第四節資金管理控制
第二十條公司資金管理原則為「限額控制、集中管理、統一調撥、統一運用」。
第二十一條公司銀行帳戶管理實行「事前申報、事後報備」制度。
第二十二條公司資金採用收支兩條線的管理模式。資金調拔應嚴格履行審批手續。未經審批，不得調撥。
第二十三條公司應加強財務印鑑的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第二十四條各級機構對於網銀授權證書（開展網上銀行的機構）、保險櫃鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。
第五節財務會計系統內控
第二十五條公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統。
第二十六條通過完善的財務會計系統，加強財務內控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、許可權等。
第二十七條建立財務系統管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。
第六節財務內審
第二十八條公司應設立財務內審崗位，編制年度財務內審計畫，建立財務工作現場常規檢查及專項檢查的制度。
第二十九條各級機構應當每年對轄內機構財務管理執**況至少進行一次自查，發現問題，及時整改，不留隱患。
第三十條公司應採用非現場檢查方式，採用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務資料的收集、彙總、分析，及時的發現機構財務管理問題並予以更正。
第三十一條財務負責人任職期滿或任期內辦理調動、免職、辭職、退休等手續前，必須進行任期經濟責任審核，並在作出審核結論後，方可辦理有關手續。
第三章附則
第三十二條本規定由財務部負責解釋。
第三十三條本規定自下發之日起執行。
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