工程專案財務管理暫行辦法
一、資金審批制度
1.專案部備用金申請的範圍
（1）各個專案部的生活費用；
（2）日常辦公零星支出（指日常辦公費、交通費、油料費等）；
（3）零星材料支出（原則上定點採購）；
（4）零星機械及人工費（支付機械費、人工費3000元以下費用，超過3000元的公司財務統一支付）；
（5）採購到貨運費支出（從公司發往各工地的材料運費及託運部運費）；
（6）招待費支出（1000元以上需向上級領導請示）；
（7）備用金每次額度最高30000元；（為了各部門的資金流通方便，每次申請最高三萬，用完再審請）；
（8）專案上備用金嚴禁用於包工方借支及在財務上已掛賬的款項；否則財務不予核銷；
2.專案部資金支付的相關規定
（1）先掛賬後支付的原則
如：支付的機械費、人工費、材料費、運費等，若**定不下來經領導批准按暫定**掛帳，原則上無掛賬不予支付。
（2）每天必須把當天各專案部掛賬明細（機械、土方等）、資金流出明細交傳送財務；
如：其中簽訂合同，協議等內容須附在掛賬單後備查。
（3）申請支付款項時應標明是否已掛賬或現幹現支、是否含稅及收款人卡號詳細資訊；
（4）支付已掛帳款項時應註明合同金額、已付金額、工程進度等；
（5）原始憑證的真實性由專案經理監督查驗；
（6）除備用金外的資金支付均由財務部統一辦理；
二、資金申請審批的流程
專案經理申請工程公司總經理審批集團總經理審批財務審核出納付款
三、各個專案部費用核銷及掛賬規定
1.專案部所發生的費用分別按統一核銷單據（各類別）填製及貼上，嚴禁掛帳單與核銷單混用；核銷彙總表與各明細核銷表一致，嚴禁塗改。
2.所有支出必須有明確的發貨清單，核算清單，我方出具的收貨清單，收條，收據等原始記賬依據或核算依據，否則不予核銷。
3.辦公費用核銷：註明日期、內容、用途、張數、單價、合計等。
4.交通費用核銷：應註明日期，辦事事由，各專案部往來人員差旅費為哪個專案服務，在哪個專案核銷，即時核銷。
5.生活用品及小工具核銷：應註明日期、數量、單價、用途、合計等，並附出入庫單；
6.油料費的核銷：應區分辦公用和工地用，註明日期、數量、單價、用途、合計等；
7.招待費的核銷：註明日期、用途、金額，超過1000元以上應註明請示的領導及日期；
8.水電及房租的核銷：註明日期、數量、單價、用途及使用期間等；
9.各專案部所發生的押金（機械費、房租、工具）核銷時需有原始收條、收據等，暫掛專案經理帳上，由專案經理負責收回；
10.工地掛賬規定：
1） 散工和固定的長期工人：考勤表、身份證影印件、工資表、按月彙總報財務部。（只收集一次即可，留有財務備查，包括**等）方便公司領導掌握工地用人資訊。
2）材料費掛帳時需要專案上用料的提貨單及入庫單並註明經辦人、收貨人及專案經理簽字；
3）機械費、運費必須按公司財務部制定的統一**核銷和掛賬，註明機械、車輛、型號、單車載重貨量、單價、使用時間等，工地經辦人員簽字，對方的身份證影印件、****；
4）各個專案部使用工作量確認單、入庫單必需按日期、分類、序號順序開具並貼上；
11.所有收據、收條盡可能用漢字填寫，特殊情況經辦人必須用漢字註明。
12.所有發票的付款單位均應是「新疆景觀規劃設計研究院****」寫個人或其它單位我院均無法入賬，則為無效發票。
13.所有籠統寫「辦公用品」的發票必須附有和發票上相同財務章的發貨清單或購物小票，否則為無效發票。
14.任何人員不得在發票票面上隨意塗寫，有特殊情況可單獨用紙張說明訂在一起存放。
15.各項費用及掛賬均應有院長、專案經理，技術負責人、核算員、經辦人簽字。
集團財務部
2012-12-18
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