一． 總則：
（1） 為規範公司財務行為，加強財務管理，提高經濟效益,依照國家有關法律法規及公司財務管理規定，結合本公司的實際情況制定本制度。
（2） 公司財務管理的基本任務：做好各項收支計畫的控制、核算、分析、考核工作參與投資決策，有效的利用公司資金、資產、努力提高經濟效益。
（3） 公司財務管理的基本原則：建立健全企業內部財務管理制度，做好財務管理的基礎工作，如實的反應企業財務狀況，維護企業利益，保證企業資產和法人權益不受侵犯。
二． 貨幣資金管理：
（1） 財務部設立專職出納員，負責辦理貨幣資金的收付業務，出納員不得兼任其他業務工作，除登記現金，銀行存款的日記帳。
（2） 所有現金和銀行存款，應收票據的支出，都必須先通過主辦會計的審核原始憑證審核無誤後，由出納檢查所附原始憑證是否完整無誤後辦理付款手續。並在付款憑證和原始單據上加蓋「收訖」或「付訖」戳.
（3） 所有的支出均有嚴格的審批手續，做到支出合法，合理。原始憑證應有經辦人，證明人批准人簽字，差旅及個人費用的報銷應做到每月會計結賬前進行清理，及時歸還借款手續。
三． 銷售與貨款管理：
（1） 企業的銷售業務統一由銷售部門辦理，其他部門和個人未經授權不得兼辦。
（2） 銷售發票由財務部門專人登記保管，銷售業務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，並在銷售貨票上加蓋財務專用章。
（3） 由銷售部門制定的定價辦法及退貨，折扣，折讓等問題的處理規定，由財務部門進行審核監督。
四． 購貨支付款的管理：
（1） 材料採購統一由**部門負責辦理，其他部門人員未經授權不准兼辦。
（2） **部門應根據生產經營需要和市場及材料庫存的情況編制採購**計畫；經主管批准後進行採購，合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面按合同承付貨款存據，拒付有理。
（3） 市場臨時採購，由使用部門根據需求同倉庫核對後寫出材料請購。由主管部門領導簽字後，經領導批准准予辦理。
（4） 採購業務要做到情報準、***、**低、數量清、供貨及時、材料入庫由質檢部門進行保管和數量質量的驗收，質檢部門領導簽字後，方可辦理入庫手續。
（5） 購貨付款手續，貨物驗收入庫後，經辦人憑發票磅單、入庫單、質檢部化驗單經部門主要領導審批簽字後到財務部辦理（掛賬或貨款支付）結算手續。
（6） 辦公用品由辦公室（指定專人）統一購買，各部門單位領用到辦公室領取，自行購買的，財務科有權拒絕辦理，不予報銷。
（7） 勞保用品按國家有關規定執行，在指定商店購買。
五． 生產成本等費用管理：
（1） 有關生產業務由生產部門負責，對原材料的消耗及成本費用的發生和控制，由生產部門和財會部門建立成本責任制嚴格成本費用的開支範圍和開支標準，節約消耗，減少費用降低成本，按實際消耗計算材料成本。
（2） 加強人事和工資管理；嚴格考勤制度，核實工資的計算與發放。
（3） 生產成本運輸成本，營業成本，計算合理真實，不得亂擠亂退成本。
（4） 對期間費用（管理，財務，銷售費用）開支要符合範圍和開支標準，憑證手續要符合規定
六． 存貨和倉庫的管理：
（1） 存貨和倉庫的管理建立倉庫經濟核算，做到賬實相符。
（2） 存貨（原材料）的計價方法採用會計制度中的加權平均法。
（3） 低值易耗品的領用；採用一次性攤銷的辦法，如果數額較大影響當期成本費用，可通過待攤費用報銷，對在用的低值易耗品由使用部門和主管部門進行登記管理。
七． 工資與人事管理：
（1） 職工的聘用，解聘離職和起薪，停薪及工資各項事項應有人事部門及時以書面形式通知財務部作為計算工資的依據。
（2） 工資的計算嚴格按照公司規定考勤考核制度以及工資標準的規定執行。
八． 固定資產的管理：
（1） 實行財產主管部門；財產使用部門和財務部門綜合核實，管理分工負責制
財務主管部門——公司規定部門的負責固定資產的登記管理，建設和購置，報廢等業務。
財產使用部門——負責固定資產的合理使用，維修、保養、保管工作。
財產核算管理部門——為財務部門，負責固定資產的核算綜合價值管理，組織清查盤點。
（2） 固定資產的建設和購置程式：
申請構建——由使用部門提出增加固定資產的報告。
審核標準——報總經理、董事會審核和批准
對外訂貨——有主管部門領導負責訂貨，簽訂建設安裝工程。
建設安裝——由主管部門負責監督施工單位施工，按照工程合同規定進度支付工程款。
驗收使用——由主管部門負責組織驗收，交付使用部門。
結算付款——根據固定資產購進報告，訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決策、發票收據。
（3） 處理和報廢：
固定資產的停用，**和報廢處理，均由保管使用部門提出，交公司領導審核，總經理或董事會批准後進行處理並報財務部門做帳務處理。
九． 內部審計:
（1） 公司設專人對公司各個部門進行內部審計.
（2） 公司每年對各部門進行一次年度審計。
（3） 董事會或總經理認為必要，可隨時對各部門進行審計。
一十． 附則
（1） 本制度經公司經理批准，並報公司董事會審，財務部備案後於2023年10月17日起實行。
（2） 本制度由公司財務部門負責解釋。
公司2023年10月17日
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
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