中物富能（北京）節能科技投資股份****
財務管理制度
目錄一、總則 2
二、財務管理體系 2
三、會計內部控制制度 2
四、預算管理制度 5
五、資金管理制度 7
六、費用報銷管理辦法 10
七、資產管理辦法 11
八、財務檔案管理及保密制度 13
中物富能(北京)節能科技投資股份****
財務管理制度
（試用）
一、總則
第一條為適應公司經營管理的需要，理順財務管理關係，明確財務人員的職責、強化財務管理的功能，提高公司的整體經濟效益，促進公司長期穩健發展，特指定本管理制度。
第二條本制度適用於中物富能(北京)節能科技投資股份****。
二、財務管理體系
第一條公司按照統一管理、分級核算的原則，設定和健全財務管理機構，配備相應的財務人員，並按崗位責任制從事財務管理工作。
第二條公司財務管理體系：公司董事長和總經理領導財務會計機構、財會人員和其他人員執行《會計法》等有關財務會計法規制度及本制度。董事長和總經理對公司財務活動實行統一領導，負責組織公司財務管理工作。
即董事長和總經理財務總監財務部。
第三條財務總監由董事長提名，董事會聘任，受董事長的委託全面負責公司各項財務管理工作，直接對董事長負責。
三、會計內部控制制度
第一條會計內部控制是指本公司為了提高會計資訊質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程式。
第二條會計內部控制基本目標
(1)確保國家有關法律法規和公司內部規章制度的貫徹執行。
(2)規範公司會計行為，保證會計資料真實、完整。
(3)堵塞漏洞、消除隱患，防止並及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、完整。
第三條會計內部控制基本原則
(1)會計內部控制遵循國家有關法律法規，符合公司的實際情況。
(2)會計內部控制約束公司內部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越會計內部控制的權力。
(3)會計內部控制涵蓋公司內部涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位，並針對業務處理過程中的關鍵控制點，落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
(4)會計內部控制保證公司內部涉及會計工作的機構、崗位的合理設定及其職責許可權的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
(5)會計內部控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
(6)會計內部控制隨著外部環境的變化、公司業務職能的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第四條會計內部控制的內容主要包括：貨幣資金、實物資產、對外投資、專案、採購與付款、籌資、銷售與收款、成本費用、擔保等經濟業務的會計控制。
第五條公司對貨幣資金收支和保管業務建立嚴格的授權批准制度，辦理貨幣資金業務的不相容崗位分離，相關機構和人員相互制約，確保貨幣資金的安全。
第六條公司建立實物資產管理的崗位責任制度，對實物資產的驗收入庫、領用、發出、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產被盜、毀損和流失。
第七條公司建立對外投資決策機制和程式，通過實行重大投資決策集體審議聯籤等責任制度，加強投資專案立項、評估、決策、實施、投資處置等環節的會計控制。
第八條公司建立專案決策程式，明確相關機構和人員的職責許可權，建立專案投資決策的責任制度，加強專案的預算、招投標、質量管理等環節的會計控制，防範決策
第九條公司合理設定採購與付款業務的機構和崗位，建立和完善採購與付款的會計控制程式，加強請購、審批、合同訂立、採購、驗收、付款等環節的會計控制，堵塞採購環節的漏洞，減少採購風險。
第一十條公司加強對籌資活動的會計控制，合理確定籌資規模和籌資結構、選擇籌資方式，降低資金成本，防範和控制財務風險，確保籌措資金的合理、有效使用。
第一十一條公司在制定商品或勞務等的定價原則、信用標準和條件、收款方式等銷售政策時，充分發揮會計機構和人員的作用，加強合同訂立、商品發出和賬款**的會計控制，避免或減少壞賬損失。
第一十二條公司建立成本費用控制系統，做好成本費用管理的各項基礎工作，制定成本費用標準，分解成本費用指標，控制成本費用差異，考核成本費用指標的完成情況，落實獎罰措施，降低成本費用，提高經濟效益。
第一十三條公司加強對擔保業務的會計控制，嚴格控制擔保行為，建立擔保決策程式和責任制度，明確擔保原則、擔保標準和條件、擔保責任等相關內容，加強對擔保合同訂立的管理，及時了解和掌握被擔保人的經營和財務狀況，防範潛在風險，避免或減少可能發生的損失。
第一十四條會計內部控制的方法主要包括：不相容職務相互分離控制、授權批准控制、會計系統控制、預算控制、財產保全控制、風險控制、內部報告控制、電子資訊科技控制等。
第一十五條不相容職務相互分離控制要求公司按照不相容職務相分離的原則，合理設定會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。
不相容職務主要包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管、審核檢查等職務。
第一十六條授權批准控制要求公司明確規定涉及會計及相關工作的授權批准的範圍、許可權、程式、責任等內容，公司內部的各級管理層必須在授權範圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權範圍內辦理業務。
第一十七條會計系統控制要求公司依據《會計法》和國家統一的會計制度，制定適合本公司的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程式，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。
第一十八條預算控制要求公司加強預算編製、執行、分析、考核等環節的管理，明確預算專案，建立預算標準，制度預算的編制、審定、下達和執行程式，及時分析和控制預算差異，採取改進措施，確保預算的執行。
預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴格控制無預算的資金支出。
第一十九條財產保全控制要求公司限制未經授權的人員對財產的直接接觸，採取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
第二十條風險控制要求公司樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防範和控制。
第二十一條內部報告控制要求公司建立和完善內部報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要資訊，增強內部管理的時效性和針對性。
第二十二條電子資訊科技控制要求運用電子資訊科技手段建立會計內部控制系統，減少和消除人為操縱因素，確保會計內部控制的有效實施；同時要加強對財務會計電子資訊系統開發與維護、資料輸入與輸出、檔案儲存與保管、網路安全等方面的控制。
第二十三條公司重視會計內部控制的監督檢查工作，由專門機構或者指定專門人員具體負責會計內部控制執**況的監督檢查，確保會計內部控制的貫徹實施。會計內部控制檢查的主要職責是：
(1)對會計內部控制的執**況進行檢查和評價。
(2)寫出檢查報告，對涉及會計工作的各項經濟業務、內部機構和崗位在內部控制上存在的缺陷提出改進建議。
(3)對執行會計內部控制成效顯著的內部機構和人員提出表彰建議，對違反會計內部控制的內部機構和人員提出處理意見。
第二十四條公司聘請中介機構或相關專業人員對本公司會計內部控制的建立健全及有效實施進行評價，接受委託的中介機構或相關專業人員對委託公司會計內部控制中的重大缺陷提出書面報告。
第二十五條財務部對會計內部控制的執**況進行監督檢查。
第二十六條每月財務報表及相關財務資訊應於每月初以電子文件的形式傳送每**東。
第二十七條每年年末，要求聘請中介機構對當年的財務活動進行審計並出具審計報告及審計意見，此檔案要求送交每**東。
四、預算管理制度
第一條公司管理以全面預算管理為核心，實施「統一管理，分級控制，全員參與，增加效益」的管理原則。
第二條預算管理的組織機構公司全面預算管理的組織機構包括預算管理委員會、預算管理辦公室及預算責任單位。預算管理委員會是實施全面預算管理的最高管理機構，以預算會議的形式審議各項預算事項。預算管理委員會組長由董事長兼任，委員會成員由副董事長、總經理、監事會成員、股東代表、財務部、業務部、行政部各部門負責人組成。
預算管理辦公室設在總經理辦公室，為處理全面預算管理日常事務的職能部門，預算辦公室主任由總經理兼任。預算責任部門是預算管理的執行層，由公司各部門組成。
第三條預算管理體系包括預算編製與預算執行控制兩個環節，涉及到公司所有部門的各項業務和經營活動。
第四條預算管理委員會根據董事會制定的下年度經營總目標制定公司下年度經營預算目標；
第五條預算管理辦公室將年度經營預算目標先行分解到各部門，制定《部門預算目標綱要》，各部門按部門預算目標要求及實際情況制定部門預算；
第六條預算管理辦公室將各部門預算草案進行彙總並編制整體預算，由預算管理委員會、董事會及股東大會逐級審批；
第七條財務部及相關部門制定預算執行考核標準，由預算管理委員會審批後下發給各部門；
第八條各部門若有超出預算支出專案，須報預算管理委員會進行審批後執行；
第九條預算管理辦公室負責彙總各部門實際發生資料，並編制《月度預算執**況分析表》，報總經理審核並提出處理意見；
第一十條預算管理委員會每季度組織召開季度預算分析會議，決定考核、處理或修正季度預算意見；
第一十一條預算管理辦公室彙總年度預算的執**況，在財務總監、總經理審核後報預算管理委員會，再上報董事會及股東大會審議。
第一十二條預算編製方法公司預算編製採用自上而下與自下而上相結合的方法。首先，由預算委員會提出公司的參考性目標，並逐級分解下達；然後，從各預算責任單位開始，依據公司參考性目標對本單位的要求，編制本單位預算，建立公司預算平台；最後，從這個平台出發，向上彙總成公司預算，向下細化出各預算責任單位內部各層級的預算。
第一十三條預算的分析
每季度結束後，由預算管理辦公室彙總並分析上季度各部門預算執**況，各部門對於本部門執行狀況進行總結，公司預算管理委員會召集季度預算分析會，就預算執行狀況進行全面總結，並且根據考核辦法做出處理決定，對由於特殊事項而出現的超出預算情況進行分析，並對分季度預算做出區域性調整或時間調整的決定。
每年度結束後，對上年度全年情況進行總結，並將全年預算執**況報董事會審議。
第一十四條預算調整
預算責任單位應嚴格執行預算，不斷調整預算偏差，確保預算目標的實現。未經批准不得任意調整預算。因特殊情況需調整預算的，主要指由於市場出現**外大幅波動、國家巨集觀政策突然調整以及其他造成預算與實際嚴重不符的突發意外事件等。
第一十五條預算與績效考核
預算有關資料是關鍵業績考核指標計算的資料**，預算的執**況應納入績效考核管理體系。
五、資金管理制度
第一條公司現金的使用範圍應符合國家《現金管理辦法》的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算；特殊情況下需要現金結算的，必須取得對方的收款收據。公司不得為任何單位和個人套取現金。
公司應在下列範圍內支付現金：
（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；
（二）個人勞務報酬；
（三）報銷（或借支）的差旅費、業務費、修理費等；
（四）結算起點以下的零星支出；
（五）公司董事長批准的其他特別支出。
第二條各單位應核定庫存現金限額，庫存現金的限額以企業、單位3-5天的日常用量為準，凡超過庫存現金限額的部分必須及時送存銀行。企業現金的存入及取出應派車輛接送，切實做好安全保衛措施。
統籌行業財務制度 修改
自治區建築勞保統籌行業 財務會計管理制度 總則為了加強全區勞保統籌行業的財務會計管理工作，建立健全各站內部財務會計管理制度，促進內部會計控制建設，維護國家財產安全，提高資金使用效益，規範會計行為，強化會計基礎工作水平，保障各項事業健康發展，根據 中華人民共和國會計法 會計基礎工作規範 等有關法律法規...
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