民間資本公司內部審計制度

第一章總則

第一條為規範並保障公司內部審計監督，提高審計工作質量，實現內部審計經常化、制度化，發揮內部審計工作在加強內部控制管理、促進企業發展中的作用，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規及相關規定，結合本公司實際，特制定本制度。

第二條本制度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對公司內部控制和風險管理的有效性、財務資訊的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第二章審計人員總體要求及職責

第三條審計人員要認真履行職責，認真、細緻、全面的對公司內相關情況進行審計。

第四條審計人員要一絲不苟的對財務的帳表等進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往來賬目是否清楚，資金流程、簽字手續是否完備。

第五條審計人員要跟蹤審查財務上報的資料是否及時準確，並對每次審計結果報董事長和總經理。

第六條協助公司其他部門共同建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，並在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

第八條內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與複核審計工作底稿，並在審計專案完成後，及時對審計工作底稿進行分類整理並歸檔。內審部應在每個審計專案結束後，建立內部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定期或長期保管。

第九條審計檔案除公司內審部工作需要、相關的資訊披露需要及法律法規規定的強制查閱需要之外，對非相關人員實行嚴格的保密制度。

第三章審計內容

第十條財務審計包括對公司財務計畫、財務預算、投資計畫的執**況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執**況等進行內部審計監督。