公司內部財務制度

2021-03-04 09:57:33 字數 1516 閱讀 3922

內部財務管理制度

為進一步規範我公司的財務管理,保證各項財務工作有序進行,根據有關的財務規章制度、財經法規,並結合本公司的實際工作,特制定本管理制度。

第一章現金管理制度

1、公司收到的現金必須開具相應發票或收據,並及時繳存銀行。

2、出納收入的現金應專櫃存放,不得與個人款項混雜,不得超過銀行核定的現金庫存限額,不得「坐支」或「白條」抵庫,對現金庫存情況進行不定期的檢查。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行,如有特殊情況臨時繳存須有財務分管領導簽字同意,並及時轉繳單位開戶行。

4、因出差等原因需向單位借取現金時,需填製現金借款單,超過1000元(含1000元)需經分管領導簽字同意後方出納方可給付。

5、實行帳款分管制度,非出納人員不得監管現金收付業務和現金保管業務,出納人員不得監管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。

第二章銀行支票管理制度

1、必須做好銀行支票的保管工作,蓋好印簽的空白支票如有丟失,要立即向銀行掛失,並登報申明作廢。

2、不得簽發空頭支票及無期支票,不得填寫假用途,不得將支票交對方代為簽發,不得出租出借銀行帳戶。

3、領用空白支票必須填上時間、用途和限額 ,並辦理領用審批和登記手續,支票簽發後應在5日內向財務科辦理報銷手續。

4、定期做好銀行存款對帳,並編制餘額調節表,及時清理未達帳項。

第三章財務印鑑和有價**的管理制度

1、留存銀行的印鑑須有由會計或分管領導和出納分開保管。

2、財務專用章的使用只限在支票、報表上及寫明實際情況的證明上使用,不得在空白的紙張上蓋章。

3、財務專用章不得私用,不得委託他人代管。

4、有價**、存單應由專人進行妥善保管,並逐一登記造冊,定期清點對帳。

第四章發票收據的管理

1、單位收據、發票的購買、保管、登記、繳存、檢查等事項應由專人負責,設定專用登記簿,如實進行購、用、存記錄。

2、嚴禁私自購買、借用、代開、套開、撕毀收據及發票。

4、填開收據、發票時應按照順序整份複寫,專案填寫要齊全,字跡要清楚,不得塗改或超限額使用,不得拆本分散使用,作廢的收據發票必須全份儲存,並註明作廢字樣,不得私自銷毀。

5、出納收到現金或銀行轉帳款項時,應在開出收據的記帳聯、存根聯留存「現金收訖」或「轉帳收訖」字樣。

6、票據使用人必須在每月底對收據的使用情況進行彙總清理,對整本用完的收據和發票應及時交給會計審核登出。

第五章費用審批報銷制度

1、日常開支應完整填製費用報銷單,特別是經辦人處必須簽字,經出納複核金額無誤、分管領導簽字方可報支。重大開支需由股東會議商議通過,由分管財務領導審批簽字。

2、各部門購置物品均須先報計畫,經財務主管審批後進行付款,超計劃的不予辦理支付手續。

3、原始單據必須字跡清晰、完整且無塗改,單位名稱應寫公司全稱,填寫其他名稱不予報銷。

第六、固定資產折舊

固定資產折舊年限按國家標準執行,殘值率為3%。

第七、其他

1、財務人員要在季末、年末向股東會議遞交季度和年度財務狀況情況表,做到真實、清晰。

2、股東大會有權不定期檢查核實公司財務工作。

公司內部財務審核制度

第一章總則 第1條本公司各部門及各下屬營業單位的審核工作,由管理部隨時指定適當人員執行。第2條本公司審核業務範圍為賬務 業務 財務 總務 監驗5項,除另有規定外,悉按本規定辦理。第3條審核人員對於所審核的事項應負責任,必要時,應在有關賬冊簿據上簽章。第4條審核人員除依照規定審核各單位所送憑證賬表外,...

財務制度內部草稿

財務管理制度 為了加強管理 提高經濟效益,適應企業發展需要,現根據本公司具體情況,結合國家有關規定,特制定本制度,以便全體工作人員執行。第一條一般規定 1 本公司在經濟活動中所發生的資金收入和支出,統一由財務部負責辦理,財務部是代表公司對外結算債權 債務的唯一機構。未經授權和委託,任何人無權處理有關...

財務制度公司財務制度大全

公司財務制度大全 部門 時間 擬稿人 整理范文,僅供參考,勿作商業用途 公司財務制度 前言公司財務制度在制定過程中嚴格遵循了國家的相關財務 會計 稅收等法規。公司的財經運作和內控管理應遵循財務制度進行。第一章貨幣資金管理 第二章往來帳管理 第三章固定資產及其它資產管理 第四章費用管理 第五章利潤及利...