ⅹⅹ市ⅹⅹ小額貸款公司內部審計制度
第一章總則
第一條為規範並保障公司內部審計監督，提高審計工作質量，實現內部審計經常化、制度化，發揮內部審計工作在加強內部控制管理、促進企業發展中的作用，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國公司法》等法律、法規及相關規定，結合本公司實際，特制定本制度。
第二條本制度所稱內部審計，是指由公司內部機構或人員，對公司內部控制和風險管理的有效性、財務資訊的真實性和完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。
第二章審計人員總體要求及職責
第三條審計人員要認真履行職責，認真、細緻、全面的對公司內相關情況進行審計。
第四條審計人員要一絲不苟的對財務的帳表等進行逐步、逐筆審計，審計憑證的要素是否齊全，往來賬目是否清楚，資金流程、簽字手續是否完備。
第五條審計人員要跟蹤審查財務上報的資料是否及時準確，並對每次審計結果報董事長和總經理。
第六條協助公司其他部門共同建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容，並在內部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。
第七條內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性，並應當將獲取審計證據的名稱、**、內容、時間等資訊清晰、完整地記錄在工作底稿中。
第八條內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與複核審計工作底稿，並在審計專案完成後，及時對審計工作底稿進行分類整理並歸檔。內審部應在每個審計專案結束後，建立內部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定期或長期保管。
第九條審計檔案除公司內審部工作需要、相關的資訊披露需要及法律法規規定的強制查閱需要之外，對非相關人員實行嚴格的保密制度。
第三章審計內容
第十條財務審計包括對公司財務計畫、財務預算、貸款計畫的執**況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執**況等進行內部審計監督。
第十一條內控審計包括資金、物資等公司內部經營管理環節中內部控制制度的執**況。對公司內部管理控制系統及執行國家財經法規進行內部審計監督；督促建立、健全完善的公司內部控制制度，促進公司經營管理的改善和加強，保障公司持續、健康、快速地發展。
第十二條收支審計
1、嚴格審查收支兩條線的執**況，收支手續是否齊全。
2、逐筆審查收支單據的簽字手續是否齊備。
3、審計收支計畫的執**況是否真實，收支是否合理。
4、審計收支流程是否按規定執行。
第十三條貸款業務的審計
1、嚴格審查貸款業務的程式、許可權的執行，各項手續的完整程度。
2、嚴格審查每筆貸款業務的各項資料，要求全面、真實、細緻。
3、嚴格審查每筆貸款利息和綜合費用的計算準確程度。
4、每年度要請有專業資質的會計師事務所進行全面審計。
第十四條合同審計是對公司貸款合同、擔保合同等實行備案制，並不定期檢查，對執**況、存在的問題和違規違章情況進行內部審計監督。
第十五條責任審計是對公司各部門負有經濟責任的管理人員進行責任審計，以促進加強經營管理，提高公司經濟效益。
第十六條專項審計：對與公司經濟活動有關的特定事項，向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。
第四章內部審計工作的日常工作程式
第十七條根據公司年度計畫、公司發展需要和董事會的部署，確定年度審計工作重點，擬定審計工作計畫，報經董事會審計委員會批准後制定審計方案。
第十八條確定審計物件和審計方式。
第十九條審計三日前向被審計物件發出書面審計通知書，經董事會批准的專案審計不在此列。
第二十條審計人員通過審查會計憑證、帳簿、報表和查閱與審計事項有關的檔案、資料、實物，向有關部門或個人調查等方式進行審計，並取得有效證明材料，記錄審計工作底稿。
第二十一條對審計中發現的問題，應及時向被審計物件提出改進意見。審計終結後，應出具書面審計報告報送董事會。
第二十二條對重大審計事項做出的處理決定，須報經董事會批准；經批准的處理決定，被審計物件必須執行。
第二十三條被審計物件對審計處理決定如有異議，可以接到處理決定之日起一周內向董事長提出書面申訴，董事長接到申訴十五日內根據許可權做出處理或提請董事會審議。對不適當的處理決定，內審部複審後提請董事長或董事會予以糾正。申訴期間，原審計處理決定照常執行。
特殊情況，經董事長審批後，可以暫停執行。
第二十四條根據工作需要進行有關重大事項的後續審計。
第二十五條內審部應在每季度結束後對公司財務收支和經濟活動進行一次綜合審計，平時按照本制度的規定對重大事項進行不定期審計。
第二十六條內審部應當按照有關規定實施適當的審查程式，評價公司內部控制的有效性，並至少每年向董事會提交一次內部控制評價報告。評價報告應當說明審查和評價內部控制的目的、範圍、審查結論及對改善內部控制的建議。
第二十七條內部控制審查和評價範圍應當包括與財務報告和資訊披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。
第二十八條內審部對審查過程中發現的內部控制缺陷，應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間，並進行內部控制的後續審查，監督整改措施的落實情況。
第五章責任條款
第二十九條內審人員對有下列行為之一的部門和個人，根據情節輕重，向董事會提出給予行政處分、追究經濟責任的建議：
1、拒絕或拖延提供與審計事項有關的檔案、會計資料等證明材料的；
2、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞審計監督檢查的；
3、弄虛作假，隱瞞事實真相的；
4、拒絕執行審計決定的；
5、打擊報復審計人員和向內審部如實反映真實情況的員工的。
上述行為，情節嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。
第三十條內部審計人員有下列行為之一的，根據情節輕重，董事會給予行政處分、追究經濟責任：
1、利用職權謀取私利的；
2、弄虛作假、徇私舞弊的；
3、玩忽職守、給公司造成經濟損失的；
4、洩露公司秘密的。
上述行為，情節嚴重、構成犯罪的，應移送司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第三十一條本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行；本制度如與國家日後頒布的法律、法規或經合法程式修改後的章程相牴觸的，按照國家有關法律、法規和公司章程規定執行，並立即修訂，報董事會會議審議通過。
第三十二條本制度解釋權歸屬公司董事會。
第三十三條本制度自董事會決議通過之日起實行。
小額貸款公司相關條例制度
小額貸款 大額貸款管理制度 第一章總則 第一條為了規範大額貸款操作，防範信貸風險，提高大額貸款質量，為客戶提供高效 便捷服務，根據國家有關金融方針政策 信貸管理法規，特制定本辦法。第二條本辦法是公司辦理大額貸款必須遵循的基本規則，是規範單項信貸業務品種運作程式的基本依據。第三條本辦法所稱大額貸款是指...
小額貸款公司面試技巧
篇一 小額貸款公司崗位職責 小額貸款公司崗位職責 總經理崗位職責 1 在董事會領導下，貫徹執行董事會決議，負責領導 管理本公司全面工作 2 負責組織編制本公司年度 季度總體經營規劃，制定信貸業務發展策略 措施，並安排組織實施 3 負責公司年度 季度財務預算決算及相關重大財務費用開支計畫的審批 4 負...
小額貸款公司抵押合同
合同編號 常康農貸抵字 第號 抵押合同 抵押人抵押權人 常熟市康欣農村小額貸款 常熟市康欣農村小額貸款 抵押合同 常康農貸抵字 第號 債務人 全稱 抵押人 全稱 1 2抵押權人 全稱 常熟市康欣農村小額貸款 為了確保債務人 全稱下稱債務人 與抵押權人簽訂的編號為的下稱主合同 的切實履行，抵押人已收到...