一、 目的
為加強公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
二、 範圍
本制度適用於公司使用銀行資金的所有業務過程。
三、 職責
1、 出納負責票據的保管及收付款項的辦理。
2、 出納負責「承兌匯票登記簿」的建立及登記。
3、 總公司總經辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監控執行。
4、 財務部門負責制度的審核確認及執行。
5、 總公司企管部負責協助本制度的編制與審核。
6、 總經理負責本制度的批准執行。
四、 內容
1、 支票領用管理
⑴ 經辦人將經過批准後的《請款單》（依據公司《借款和費用報銷及款項審批程式》制度）交出納。
⑵ 出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經辦財務專員審核。
⑶ 出納按批准金額封頭、加蓋印章、填寫日期。
⑷ 經辦人在支票存根上簽字後領取支票。
⑸ 出納將支票存根報總經理簽字確認。
⑹ 內部提現由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現金額在20000元（含）以下的由財務專員審核後可直接辦理，支票存根事後集中報總經理補簽，20000元以上須報總經理審批後方可辦理提現。
2、 支票核銷管理
⑴ 經辦人將付款或提現後的支票存根和有關發票等單據簽字後交出納。
⑵ 出納人員核對有關金額是否相符。
3、 承兌匯票保管管理
⑴ 業務經辦人將收取的承兌匯票交於出納並簽收。
⑵ 出納根據承兌匯票登記「承兌匯票登記簿」；往來帳會計開具一式二聯到票收據。一聯給經辦人；一聯做帳務處理。
4、 承兌匯票使用管理
⑴ 未到期使用
① 經辦人將經過批准後的《請款單》（依據公司《借款和費用報銷及款項審批程式》制度）及加蓋收票單位公章或財務章的收據交出納。
② 出納將「承兌匯票登記簿」和收票單位收據報總經理審批確認。
③ 收款單位經辦人在「承兌匯票登記簿」上簽字，領取承兌匯票。
⑵ 未到期貼現
① 財務專員根據資金計畫向總經理提出貼現申請。
② 總經理批准後出納辦理貼現業務。
③ 出納將「承兌匯票登記簿」及銀行回單報總經理審批確認。
⑶ 到期承兌
① 出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續。
② 出納將「承兌匯票登記簿」及銀行回單報總經理審批確認。
5、 匯款管理
⑴ 經辦人將經過批准後的《請款單》（依據公司《借款和費用報銷及款項審批程式》制度）交出納。
⑵ 根據資金計畫出納辦理匯款手續。
⑶ 出納將銀行匯款回單報總經理簽字確認。
6、 銀行匯票管理
⑴ 收取匯票
① 業務經辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。
② 出納辦理銀行進帳手續。
⑵ 開具匯票
① 經辦人將經過批准後的《請款單》（依據公司《借款和費用報銷及款項審批程式》制度）交出納。
② 根據資金計畫出納辦理銀行匯票手續。
③ 出納將銀行匯票申請書回單報總經理簽字確認。
7、 銀行本票管理
⑴ 收取本票
① 業務經辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。
② 出納辦理銀行進帳手續。
⑵ 開具本票
① 經辦人將經過批准後的《請款單》（依據公司《借款和費用報銷及款項審批程式》制度）交出納。
② 根據資金計畫出納辦理銀行本票手續。
③ 出納將銀行本票申請書回單報總經理簽字確認。
五、有關簡化管理的說明
1、採購付款：凡「請款單」已經總經理簽字批准，金額在10萬元以內，財務部門可根據資金計畫先安排付款，有關支付單據事後報總經理集中補簽。另外：
凡需由分管副總監控或直接經辦的採購業務，「請款單」還需經分管副總簽字。
2、投標保證金：對於金額在20000元（含）以下的投標保證金，應急時，「請款單」經分管副總審批後，財務部門可根據資金計畫先安排付款，有關支付單據事後報總經理集中補簽。
3、行政後勤用款：對於金額在5000元（含）以下的行政後勤（**、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡「請款單」已經總經理簽字批准，財務部門可根據資金計畫先安排付款，有關支付單據事後報總經理集中補簽；金額在5000元以上的應先批後辦。
4、借出往來款和退貨款：凡「請款單」已經總經理簽字批准（四家關聯企業往來款在10萬元以內的調撥可由財務經理或總經辦財務專員審批先辦），財務部門可根據資金計畫先安排付款，有關支付單據事後報總經理集中補簽。
5、稅款：應先報總經理簽字批准後，根據資金計畫安排付款。
資金管理制度
第一章總則 第一條目的 為加強對公司內資金的使用監督和管理，加快資金的迴圈和周圍，提高資金的利用率，合理安排資金流向，保證資金安全特制定本制度。第二條資金管理定義 1 本制度所稱的資金，是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。2 本制度所稱的資金管理，是指公司的資金流入 流出等全過程的控制。第...
資金管理制度
第一節總則 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執行本制度，在資金管理上能夠規範運作，在費用請款...
資金管理制度
一 總則 2 二 現金管理 2 三 銀行結算管理 4 四 支票及其他票據管理 5 五 商付款管理 7 六 財務部內部管理 9 七 出納人員工作規範 9 八 籌資管理 11 九 附則 13 一 總則 1 為了加強對公司資金的內部控制和管理，加快資金周轉，提高資金使用效率，降低資金成本和風險，依據 會計...