四川聖達實業股份****內部控制制度
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四川聖達實業股份****
會計檔案管理制度
第一章總則
第一條為加強四川聖達實業股份****（以下簡稱「公司」）會計檔案管理，特制定本制度。
第二條本制度適用於公司各級財務管理部門。
第三條本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計賬簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產評估報告、電算化會計軟體、財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要檔案。
第二章會計檔案的儲存
第四條財務部應有專人負責儲存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂後按順序立卷登記。
第五條會計檔案的保管期限為永久保管和定期保管兩類，具體保管年限詳見本制度第四章。
第六條會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
第七條電算化會計檔案應存放在安全、潔淨、防熱、防濕、防磁的
地方。對會計資料應做雙備份並存放在不同的地方，備份軟盤必須採取加封寫保護措施。採用磁性介質儲存會計檔案要定期進行檢查，定期進行複製，防止由於磁性介質損壞，使會計檔案丟失。
第八條會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，公司財務部批准，並報上級有關部門批准後執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由公司財務審計部有關人員共同參加，並在銷毀單上簽名或蓋章。
第三章會計檔案的借用和移交
第九條財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批准證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
第十條外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務部經理同意後，方能由檔案管理人員接待查閱，並由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔案的工作單位、查閱日期、會計檔名稱及查閱理由。
第十一條會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外影印時，必須經財務部經理批准，並限期歸還。
第十二條由於會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要
轉交時，須辦理交接手續，並由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。第四章會計檔案保管期限
第十三條會計檔案保管期限從會計年度終了後的第一天算起，具體如下：
（一）會計憑證類:
(1) 原始憑證、記賬憑證、彙總憑證 15年
(2) 銀行存款餘額調節表和銀行對賬單5年
（二）會計賬簿類：
(1) 日記賬 15年
其中：現金和銀行存款日記賬 25年
(2) 明細賬、總賬、輔助賬 15年
(3) 固定資產報廢清理後固定資產卡片及清單保管5年
（三）會計報表類：
(1) 主要財務指標報表（包括文字分析）3年
(2) 月、季度會計報表（包括文字分析）5年
(3) 年度會計報表（包括文字分析）永久
（四）電算化會計檔案類會計軟體的全套文件資料及會計軟體程
序（包括每次公升版後的軟體程式）視同會計檔案保管，保管截止該軟體停止使用或有重大更改之後的5年。
（五）其他類：
(1) 會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
(2) 主要財務會計檔案、合同、協議永久
第五章附則
第二十三條本制度自公司董事會審議通過之日起生效。
第二十四條本制度未盡事宜，按國家有關法律、法規等規定執行。
第二十五條本制度由公司財務部門負責解釋。
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二○一○年二月二十六日
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000835 簡稱 四川聖達公告編號 2010 002 四川聖達實業股份 2009年年度業績預告公告 本公司及董事會全體成員保證資訊披露的內容真實 準確 完整，沒有虛假記載 誤導性陳述或重大遺漏。一 本期業績預計情況 1 業績預告型別 同向大幅下降 2 業績預告情況表 專案本報告期 2009年01月...
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