發文稿紙
[2008] ***字制度-008號（日期5.20） 緩急急發密級公司內部
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檔案[2008] ***x字制度-008號簽發人：***
1）轉賬付款
◆ 出納人員接收業務部門提供的用款通知書或發票
◆ 出納人員檢視用款通知書或發票上各種要素是否已經填寫齊全
◆ 出納人員檢查經辦人員、部門負責人、公司領導及財務部審核人員有無簽名或蓋章
◆ 出納人員檢視銀行賬號是否有足夠資金餘額，如不足應及時告知經辦人員，同時通知財務主管/經理
填開轉賬支票（進賬單），加蓋銀行預留印鑑及時送交主辦會計，給主辦會計確認並蓋章
2）轉賬收款
◆ 出納人員審核業務部門交回的支票匯票等
◆ 出納人員審核支票專案是否正確完整
◆ 出納人員負責審核匯票的日期、收款單位、賬號、金額大寫、付款單位、賬號、開戶行等是否為電腦列印，匯票金額小寫是否為壓印機所壓
◆ 出納人員審核金額大小寫是否一致用途是否已填寫
◆ 出納人員據轉賬支票和匯票實際結算金額填開進賬單
◆ 在匯票第二聯反面持票人蓋章處加蓋銀行預留印鑑
◆ 交主辦會計審核
◆ 將支票、匯票連同進賬單及時交銀行處理入賬
3）現金收款
◆ 出納人員根據收到的現金開收款收據
◆ 登記現金日記賬，並每日結出餘額
4）現金付款
◆ 接收審核無誤的報銷憑證或工資發放清單
◆ 檢視費用報銷單上的各種要素是否已填寫完整。
◆ 審查付款單據上有無經辦人、部門費用預算員、部門領導、財務複核、公司領導簽章
◆ 根據審核無誤的發票報銷
5）現金盤點
◆ 出納每天要盤點現金餘額，確保與現金日記帳餘額相符
◆ 主辦會計每週一次監督出納盤點現金餘額，以確保賬實相符
6）銀行對帳
◆ 出納人員負責每月從銀行領取對帳單
◆ 出納人員負責銀行存款日記帳與銀行對帳單對帳工作，如有不符，出具銀行調節表，並將銀行對帳單和銀行餘額調節表交給主辦會計審核。
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銀行存款管理制度
第一條企業發生的經濟往來,除按照 現金管理暫行條例 規定可以使用現金外，都必須通過銀行轉帳結算 第二條企業應根據開戶銀行或存款種類等分別設定 銀行存款日記帳 對銀行存款進行明細核算，同時設定 銀行存款 總帳，進行總分類核算 第三條銀行出納對發生的結算業務，要根據合法，正確和完整的收支憑證，依業務發生...
銀行存款管理制度
3.9 企業與銀行對賬時發現錯誤的處理辦法。1 記賬錯誤的處理辦法 上報財務經理，查明原因進行處理 改正。2 收付款結算憑證在企業與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先後，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法 編制銀行存款餘額表進行調節。3.10 財務經理安排人員組成清查小組，不定期地審查企業銀行存...
銀行存款管理制度
一 目的 為了加強對公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，降低資金使用成本，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。本制度明確了公司通過銀行進行收款 付款結算以及銀行存款餘額的管理要求與操作規範，以規範銀行存款業務的基本程式。二 總則 本制度所稱銀行存款是指本...