3.9 企業與銀行對賬時發現錯誤的處理辦法。
(1) 記賬錯誤的處理辦法：上報財務經理，查明原因進行處理、改正。
(2) 收付款結算憑證在企業與銀行之間傳遞需要時間造成記賬時間上的先後，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款餘額表進行調節。
3.10 財務經理安排人員組成清查小組，不定期地審查企業銀行存款餘額與銀行存款相關賬目是否一致。
3.11 審計人員負責審核銀行存款結算業務，具體的審核內容如下。
(1) 銀行存款業務的原始憑證、記賬憑證、結算憑證是否一致。
(2) 銀行存款業務的手續是否齊備。
(3) 銀行存款業務的相關憑證與相關賬目是否一致。
(4) 銀行存款總賬與企業的銀行存款相關賬目、銀行存款餘額調節表是否一致。
第4章網上銀行存款的管理
4.1 開辦網上銀行的賬戶嚴格按照開設銀行賬戶的審批流程審批。
4.2 網上銀行的銀行存款業務審批與管理嚴格按照普通銀行存款的相關管理規定執行。
4.3 網上銀行的銀行存款業務設操作員、複核員二級。
(1) 出納具有基本許可權的網銀金鑰，可查詢賬戶情況，並可提交辦理銀行收支結算指令；
(2) 會計主管配備審核許可權的網銀金鑰，對網上銀行的所有收付指令進行複核，並審批後生效。
4.4 網上銀行收付款業務管理
(1) 銀行出納根據手續齊全的有效收付憑據辦理網上銀行結算操作；
(2) 會計主管進行複核並審核。
4.5 網銀操作過程中，由於網路、系統或其他原因造成收支業務出現可疑指令，應當立即與經辦行進行諮詢、確認，包括形成問題的原因、解決措施，需要時間等，切不可再次操作，防止出現單筆業務重複支付的現象。通過與銀行聯絡，確認業務確實未支付，且掛賬待處理指令消除後，方可補製業務，並交會計管理審核。
4.6 網銀業務的維護與管理
4.6.1 電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則後果由保管人員承擔。
4.6.2 安裝了網銀的計算機為專用計算機，非網銀操作的人員嚴禁使用，出納負責對網銀計算機進行日常管理與維護。
4.6.3 網銀操作人離開崗位時必須退出網銀系統，並將金鑰從讀卡器中取出，妥善保管。發現持卡人離崗後未退出系統或未取出金鑰的，按10元/次進行處罰。
4.6.4 網銀金鑰應按財務印章進行管理，並將密碼與金鑰分開保管，每日下班前，將網銀金鑰存入保險櫃
4.7 對因操作不當造成公司資金損失的按公司相關規定進行處理。
第5章附則
5.1 本制度由財務部負責制定、解釋。
5.2 本制度自2023年10月26日起執行。
銀行存款管理制度
第一條企業發生的經濟往來,除按照 現金管理暫行條例 規定可以使用現金外，都必須通過銀行轉帳結算 第二條企業應根據開戶銀行或存款種類等分別設定 銀行存款日記帳 對銀行存款進行明細核算，同時設定 銀行存款 總帳，進行總分類核算 第三條銀行出納對發生的結算業務，要根據合法，正確和完整的收支憑證，依業務發生...
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銀行存款的管理制度
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