銀行存款管理制度

第一條企業發生的經濟往來,除按照《現金管理暫行條例》規定可以使用現金外，都必須通過銀行轉帳結算；

第二條企業應根據開戶銀行或存款種類等分別設定「銀行存款日記帳」，對銀行存款進行明細核算，同時設定「銀行存款」總帳，進行總分類核算；

第三條銀行出納對發生的結算業務，要根據合法，正確和完整的收支憑證，依業務發生的先後順序登記入帳，每日終了應結出餘額。銀行出納工作與銀行存款對帳工作不能由一人擔任。月份終了，銀行存款日記帳必須與銀行對帳單核對並編制「銀行存款餘額調節表」，對於未達帳項均應及時查明原因，妥善做出處理，防止差錯；

第四條企業必須嚴格按照《支付結算辦法》，《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國票據法》等有關規定，辦理銀行開戶，不准簽發空頭支票和遠期支票，不准無理拒付，不准簽發，取得和轉讓無債權債務或真實交易的票據；

第五條經辦人借用空白轉帳支票必須經財務負責人批准，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼，用途和收款單位等專案，由經辦人簽名後方可辦理，經辦人必須於業務結算後三日內辦理有關手續到財務部門核銷；

第六條結算憑證（如匯票，支票等）丟失，經辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時採取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發生。如果造成經濟損失的，要由當事人自行負責；

第七條預付款應填製用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經辦人簽字，按照審批付款手續辦理；

第八條凡辦理預付款手續的單位和個人，款項一經付出，經辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業務結算後，及時將餘款清回，否則，由此造成的壞帳損失，要追究承辦人的責任；

第九條任何人不得違反銀行結算法律法規和制度，不得**挪用**，否則，一經查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律移送司法機關依法追究當事人的刑事責任；

第一十條財務負責人不定期組織人員對現金，銀行存款餘額進行抽查。