銀行存款管理制度

一、目的

為了加強對公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，降低資金使用成本，根據《中華人民共和國會計法》等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。本制度明確了公司通過銀行進行收款、付款結算以及銀行存款餘額的管理要求與操作規範，以規範銀行存款業務的基本程式。

二、總則

本制度所稱銀行存款是指本公司擁有的存入銀行及其他金融機構的存款以及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等其他貨幣資金。

銀行存款內部控制制度的基本要求是：銀行存款收支與記賬的崗位分離；銀行存款收支的經辦人員與銀行存款收支的審核人員分離；支票的保管與支取貨幣資金的財務專用章和負責人名章的保管分離。

三、業務流程

1、銀行收款管理

2、銀行付款管理

3、銀行存款餘額管理

四、風險防範

1、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現，嚴禁簽發空頭支票。 ___j_r0_d:

2、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不准多筆彙總記賬，也不准以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應編制調節表逐筆調節平衡。 g_ k'j

五、票據及有關印章的管理

1、銀行預留印鑑的管理

財務專用章應由專人保管，個人人名章必須由本人或者授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，負責保管的人員不得將印章隨意放入抽屜保管。

按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

出納離任時，交接人員應盡早做好接替準備。特別是做好存款印鑑的更換準備，以便到任後就能開始工作。銀行存款及有關票據、票證的移交以及更換印鑑時，交接雙方有疑問要一同到開戶銀行複核，核對無誤後，再移交票據、票證，同時更換餘留在銀行的私人印鑑。

2、貨幣資金結算票據的管理

購買貨幣資金結算票據由出納員提出申請並負責購買，由財務部門貨幣資金主管人員批准，由貨幣資金核算人員設定專門的備查薄進行登記管理，防止空白票據的遺失和被盜用。不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋「作廢」戳記並與存根一起保管。

貨幣資金結算票據由出納員負責保管，由貨幣資金核算人員進行檢查監督；出納員對領出的空白票據必須進行登記並由領用人簽字確認，並對領出的空白票據的用途進行跟蹤監督，催促領用人及時交回票據存根或回單，收回空白票據存根或回單並經貨幣資金核算人員審核其支付金額和用途正確無誤後，出納人員應登出領出的空白票據。

票據的背書轉讓由貨幣資金主管人員批准，已背書轉讓的票據要由貨幣資金核算人員在備查薄上登記並注意掌握其動向，直到該票據兌現為止。

六、本制度解釋歸財務部

七、本制度從印發之日起執行

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