4、備用金借款：對於特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總經理批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程式同第1條。
6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳，報帳後所欠金額三天內補齊，對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清後帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保並由總裁批准後方可借支。
三、日常費用報銷
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對於不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經手人在發票上面簽字並簡述事由，並經相應領導簽字後到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票後面附有經庫房管理員簽字的入庫單，並經各相應領導簽字後到財務部報銷;
5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定**人，交財務部備案，指定**人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行**聯絡，先行借款或報銷，待審批人回公司後再進行補簽。
四、會計憑證和檔案保管
1、公司必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人****，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。
2、會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。
3、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少儲存15年。採用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。
4、會計檔案儲存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意後，才能銷毀。
財務部門規章制度及流程
一 採購的付款流程 1 若有供貨商發票未到而需要先付款的應填寫採購申請單，註明材料名稱 規格 型號 數量 預計單價 金額 供貨單位及付款方式。由部門主管經理簽字落實相關經理簽批，方可向財務辦理借款手續。2 採購完成後，採購員持有效單據到財務結算，即必須附有效票據 盡可能開發票 二 借款報銷流程 1 ...
財務部部門規章制度
南湖學院機電系 大學生營養與健康協會 財務部規 章制度部門 大學生營養與健康協會財務部 時間 2015年 5月10日 財務部規章制度 1 財務部職責 財務管理規劃和人員配置 負責根據社團發展及時調整組織結構及人員配置 負責根據社團發展及時建立和修訂財務管理制度體系 會計核算 負責按時提交財務會計報表...
部門規章制度
17.未遵守吃飯時間 早班1輪11 15 12 00，早班2輪12 00 12 45，晚班1輪17 15 18 00，晚班2輪18 00 18 45 罰款10元。原則上無3輪用餐時間，特殊原因需申請，無申請罰款10元。18.未及時佩戴工號牌罰款5元。19.著裝不規範 未按商場要求著裝，重百工作服黑色...