q/xgjc211008-2011
1 目的和範圍
1.1 本標準規定了來訪客人業務招待範圍、標準、審批及監控等事項。
1.2 本標準適用於來訪客人業務招待的管理。
1.3 本標準規定的業務招待費是指公司為生產、經營業務的合理需要而發生的應酬費用。
2 職責
辦公室是業務招待的歸口管理部門，負責業務招待費的年度預算、月度執行、費用管控；每月各部門上報下月招待費預算經審批後，辦公室據此實施控制、保證年度預算執**況與序時進度率同步。
資產財務部負責制度制定及執**況的監督考核。
招待費嚴格遵循「可發生可不發生的不發生」的原則，嚴格進行「費用從簡」控制。
3 過程方法及要求
3.1 招待標準
3.1.1 公司食堂就餐標準
招待業務嚴格遵循「勤儉節約，費用從簡」原則。招待部門盡可能將接待就餐業務安排到公司食堂，若確需在公司外就餐招待，必須報經分管領導同意。
3.1.1.1 業務招待發生前需業務招待部門到公司辦公室申報並填寫「客飯申請單」，公司食堂就餐分工作餐和**兩類。
3.1.1.
2 因工作關係外單位一般來人來客，一律用工作餐招待，工作餐標準為每份6元。招待一般來賓來客可用**招待，**標準為每份10元、15元，審批單需經公司分管領導批准，10人以上就餐的須到食堂提前預約。
3.1.2 公司外業務招待
3.1.2.
1 各部門業務招待發生前應先填報「業務招待申請表」，經部門領導、分管領導批准後方可執行，申請表一事一簽批，不允許累加簽批。因特殊情況事前來不及填寫申請表，必須經主管領導口頭批准後方可進行招待，費用報銷前需補辦此手續，否則財務部不予報銷處理。
3.1.2.2 招待餐標準分一檔50元/人；二檔80元/人；三檔120元/人。
3.1.3招待物品管理
公司辦公室負責招待物品（包括煙、酒、飲料、禮品等）的採購保管發放，採購應嚴格按照公司招標管理規定實施比價採購，領用應建立招待物品領用台賬。各業務部門在接待工作中或外出聯絡工作需領用的必要招待物品，必須經業務部門分管領導批准。
財務處編制
3.1.4 專題會議招待由主辦部門根據會議規模、級別編制預算，報分管公司領導審核，總經理批准後交辦公室協辦。
3.2 陪同及其他
3.2.1 接待活動以對口接待為原則，陪同人員一般由對口部門人員陪同，對應來訪人員的級別分別由部門負責人、分管領導、總經理按重要程度分級別陪同，一般不超過三個人同時陪同。
3.2.2 陪同參加招待活動的駕駛員，或外來駕駛人員需陪同就餐時，在公司內就餐每人每次不超過10元，在公司外就餐每人每次不超過30元，超出招待標準的部分由當事人自理。
4 審批程式及許可權
4.1預算內業務招待費由分管領導審批，超預算的不予報銷。
4.2 單次2000元以下的招待費用（憑票面日期，定額發票在同一地點的視同一次處理），由分管領導審批；2000元以上的，分管領導審核，總經理審批。
5 檢查與考核
5.1 沒有辦公室出具通知單，餐廳不得安排用餐，否則費用由餐廳承擔。
5.2 申請招待部門不得以多報客人數等手段弄虛作假，一經查出，每虛報一人，罰申請部門負責人500元。
6 費用報銷及歸集統計
6.1 各部門報銷業務招待費時必須同時持有正規有效發票、「客餐申請單」或「業務招待費申請單」預算費用控制卡及招待券四項，否則財務部不予報銷。
6.2 招待費歸集劃分到各業務部門的原則和標準主要參照：a、接待主辦部門；b、接待物件；c、接待業務性質。
6.3公司辦公室每月5日前統計彙總上月及年度公司的全部業務招待費發生及與預算對比情況及分析，其中統計資料須經財務部審核確認，之後報分管領導及總經理。
7 財務控制與監督
7.1財務部應嚴格審查招待費發生的業務的真實性、票據的合法性、單據的齊全和完整性。
7.2財務部有權拒絕不符合業務招待費管理標準、報銷流程、審批許可權的業務招待費報銷。
8 其它
8.1 本規定解釋權屬公司財務部。
8.2 本規定自下發之日起即實施，原基礎公司檔案匯編中的q/xgjc211008-2010《業務招待費管理規定》即行作廢。
附：1、《業務招待費管控實施細則》
2、《業務招待費申請審批單》
3、《業務招待就餐檔次/標準劃分表》
附件一：
業務招待費管控實施細則
為了進一步加強公司對業務招待費的管控，結合公司《業務招待費管理規定》，特制定本實施細則。
一、業務招待費的管理原則
1、招待專案一般包括餐飲、食品、住宿、參觀、禮品等。嚴禁安排高檔娛樂和休閒服務類接待專案；堅決控制非業務性招待。
2、嚴格按照公司年初下達的業務招待費預算指標，在預算限額內使用，嚴禁超預算發生，該費用的考核與各部門負責人的工資績效獎金充分掛鉤。
3、所有的招待嚴格按照《業務招待費管理規定》實行事前審批制度。
4、業務招待就餐應盡量安排在公司食堂、小餐廳，各部門全年的招待費總額中的就餐費用在食堂、小餐廳招待額度要佔總額的30%以上。
二、業務招待費的過程控制
1、辦公室負責招待用菸、酒、飲料等物品的集中採購和保管發放工作，採購業務嚴格執行招標採購原則，由辦公室在年度1月份按照公司招標程式完成年度的此項招標工作。
2、各部門進行業務招待需要領用菸酒等物品時，須持經公司領導批准後的「業務招待費申請單」（詳見後附表樣）進行領用，由辦公室開具「菸酒等物品領用單」乙份由辦公室留存，乙份交領用部門報財務部與該業務招待專案一起進行核銷，嚴格執行一事一簽批一領用。
3、公司外招待原則上進行定點接待，辦公室須對公司外招待的定點酒店進行多方價效比分析並徵詢公司領導意見後，選擇各檔次酒店1-2家進行公司外對應招待。辦公室每月末25日前與定點酒店進行當月的業務對帳結算工作。
4、各業務部門在公司外定點酒店就餐結束後，若不能及時取得發票，必須由定點酒店出具能夠證明當次消費金額並加蓋業務專用章的書面單據；財務部可憑此單以及「業務招待費申請審批單」、「菸酒等物品領用單」進行招待費統計和賬務處理。
5、招待就餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。原則上陪客人數不得超過2人，最多不超過3人。中、高檔接待司機不參與陪客。
6、就餐招待業務嚴格執行分類分檔次接待原則，禁止越檔次接待。具體分類分檔次劃分標準見附表。
7、招待用白酒一般每席5人以下（含5人）不得超過2瓶，6-7人不得超過3瓶，8-10人不得超過4瓶，10人以上不得超過6瓶；紅酒每席不得超過2瓶；香菸每席最多配備2
盒；各部門領用的菸酒等未使用完由各部門設專人進行**保管以備後續使用。
三、業務招待費的財務監督
1、財務部應嚴格審查業務招待費發生的業務是否真實、票據是否合法、單據是否齊全、審批是否完整。
2、財務部有權拒絕超預算額度的、不符合業務招待標準、報銷流程、審批許可權的招待費的報銷。
3、業務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則，不得由他人代報銷。經辦人必須在業務接待工作結束後的5日內完成招待費的報銷業務。年度結束前必須結清當年度所有業務招待費用，嚴禁跨年度報銷。
4、辦公室每月5日前完成對公司年度整體業務招待費預算的執行控制情況的全面分析報告報分管領導及總經理，並在辦公會會議上對公司業務招待費的發生情況進行專項匯報，其中的統計資料須經財務部事前審核確認。
四、業務招待費的考核
1、業務招待費的過程控制與各部門負責人的績效考核充分掛鉤，鼓勵「勤儉節約」，促進員工養成「以不花錢或少花錢，辦成事或辦大事」的良好工作作風。
2、業務招待費的考核遵循有獎有罰、獎罰分明的原則。具體獎罰措施見下表：
說明：預算內計畫接待業務要有對應的工作內容，若當期的計畫工作內容未開展不視為費用節約。
3、業務招待費的考核兌現程式嚴格遵照公司年度經營責任制考核辦法進行。
2023年公司業務招待費歸集劃分明細表
附件二：
業務招待費申請審批單
年月日q/xgjc211008-2011附件三：
財務處編制
業務招待費管理規定
第一條總則 為了規範公司業務接待行為，有效控制招待費用的使用，特制定本規定。第二條業務招待費適用範圍 本制度所述業務費招待費是指因業務需要發生的禮金 禮品 贊助費 餐費 娛樂費用 客商交通費 住宿費等。第三條業務招待費的管理原則 1 業務招待費的發生必須遵循必要性和節儉的原則 2 業務招待費實行事前...
業務招待費管理規定
為加強公司業務招待費管理，厲行節約 杜絕浪費，現就業務招待費管理作如下規定 一 業務招待費實行定額控制，具體額度在申報月度預算時審定。二 業務招待費的目的是能順利推進公司工作或能為公司創造預期效益，嚴禁業務費開支用於個人目的。應遵循總量控制 節約使用的原則。嚴格按照規定的範圍和標準執行。1 招待客人...
業務招待費報銷管理規定
財務管理制度 第一條為加強對公司員工報銷業務招待費的管理，特制訂本規定。第二條本規定所稱的業務招待費是指企業為生產 經營等業務的合理需要而發生的對外交際 招待費用，包括招待用餐 娛樂 安排酒店住宿 贈送菸酒及其他禮品 贈送現金等。第三條員工因私事所發生的業務招待費由員工個人承擔，不得到財務部報銷入帳...