業務招待費報銷管理規定

一、目的

為了有效控制公司的業務招待費支出，節約成本費用，提高公司的經營管理水平，特制訂本規定。

二、業務招待費用支出範圍

1、業務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客人或客戶的禮品、現金等費用；

2、招待費：指因工作關係招待有關人員發生的就餐費、娛樂費、住宿費及宴請客人或客戶的酒水、菸及食品等費用。

三、業務招待費的使用原則

1、本著「必需、合理、節約」、「態度熱情、費用從簡」的原則；

2、業務招待費使用嚴格執行規定限額和招待標準，嚴格執行分檔次接待原則，堅決控制非業務性接待，嚴禁隨意超標進行業務招待，特殊情況需說明原因，經請示總經理同意後方可進行接待，否則，財務部門不予報銷；

3、嚴禁發生隨意招待現象，任何業務招待費開支都必須事前向公司領導提出申請，包括招待單位、人數、時間、地點、規格，陪同人員等，經公司領導同意後方可安排，否則不予報銷。接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數的半數；

四、業務招待費的審批程式

1、業務招待費的支出實行「預先申請、據實報銷」的管理方式，所有業務招待須提前填寫《招待費申請單》（註明招待物件、人數、陪同人數、招待型別及標準）或《業務費申請單》（註明贈送物件、人數、禮品名稱、數量、金額），報相關負責人簽字審批。

2、用於接待客人、客戶的茶葉、煙、水果、飲料及贈送客人、客戶的禮品，報相關負責人審批，專案部可自行安排購買、贈送，或由公司人力行政部統一購買、保管、發放。

3、工程事業部發生業務招待費單次金額小於500元的，由專案經理簽字審批；單次金額500-2000元的，由工程事業部負責人簽字審批；單次金額大於2000元的，報公司總經理簽字審批；

4、公司其他職能部門發生業務招待費單次金額小於500元的，由分管領導簽字審批；單次金額大於500元的，報公司總經理簽字審批。

5、如需直接贈送現金給有關人員作為交際應酬之用，無論金額大小，必須事前報經總經理批准後，方可支付，對於贈送現金後財務無合法單據入賬的問題，贈送現金的部門配合財務部共同解決。

五、業務招待費的支出標準：

1、工程事業部日常接待及辦理業務用菸標準為：2條/人/月，300元/條；

2、公司原則上不安排客人餐後娛樂等其他活動，如需安排，需請示總經理同意後方可；

3、本規定適用物件為公司總經理以下人員，總經理費用按實報銷。

六、業務招待費的報銷流程

經辦人須取得正式發票，填製《費用報銷單》，附上《招待費申請單》或者《業務費申請單》，部門負責人、分管領導複核，交由財務部門審核，經總經理審批後方可報銷。《費用報銷單》上只需填寫「業務招待費」，其他具體的招待資訊在《招待費申請單》或者《業務費申請單》體現。

1、發票開票資訊必須完整無誤，發票內容要真實有效，發票印章要清晰可識別，否則不予報銷，單次報銷定額發票必須為同一單位提供的發票，發票歸屬地與費用實際發生地必須一致；

2、如遇特殊情況，不能取得發票的，可以用別的***替，但必須附上原始收據、清單及情況說明，經財務部門確認無誤報總經理審批後方可報銷；

3、業務招待費超過標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由接待人書面說明原因，其他陪同人員證明並簽字報總經理批准後方可到財務部門報銷；

4、總經理批准的特殊招待費用據實報銷；

5、業務招待費開支原則上不予借支，接待人在接待結束後及時到財務部門報銷；

6、如報銷單據不符合規定的，財務部直接將單據退回報銷人，重新走報銷流程。

七、罰則

未經領導批准超過業務招待標準的，除自己承擔超過標準部分金額外，另罰款100元。

凡公司人員弄虛作假，借業務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經查實，除退回報銷金額外，對經辦人和當事人按報銷金額的5倍進行處罰。

公司人員虛報或多報招待費用，情節惡劣的可給予辭退。

本規定由財務部負責解釋與更改，自下發之日開始實施。

附：招待費申請單

業務費申請單

招待申請單

業務申請單