酒店財務管理制度

目錄五味齋財務管理制度 1

第一節、概述 1

第二節、資金管理辦法 1

第三節用款管理制度 3

第四節營業款繳納管理制度 4

第五節報銷管理制度 6

第六節發票管理辦法 10

第七節支票使用管理辦法 12

第八節收據管理辦法 13

第九節收銀員編班制度 13

第十節各種消費券（卡）管理 14

第十一節公司的交際宴請 15

採購制度 16

（一）、請購制度 16

（二）、採購實施 16

（三）、驗收制度 16

（四）、採購貨款付款制度 17

倉庫管理制度 18

資產管理制度 19

第一條概述 19

第二條固定資產折舊年限表 19

第三條資產編號方案 20

第四條管理員制度 20

第五條資產購買、驗收制度 21

第六條資產付款管理 21

第七條固定資產內部調動 22

第八條資產處置 22

財務會計檔案管理制度 23

財務報告時間及內容 24

第一條財務報告 24

第二條會計報表附註的主要內容 24

第三條財務報告的報送期限（含公司本部、投資公司、專案公司） 25

第四條財務報告報送物件 25

財務管理辦法是公司在財務管理業務、會計準則的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，公司所有員工必須遵守，不得違犯。

財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使用符合公司業務運作要求。這些管理辦法的制定，在原則和方向上，應依循和符合會計準則的規定和精神。如遇財務管理辦法與會計準則的規定內容產生茅盾或不一致時，應以會計準則的規定執行。

財務管理辦法的相關部分應停止執行，並由公司財務主管根據會計準則的規定及時作出修訂。

財務管理辦法的內容包括：

公司的資金收支必須按本制度的規定辦法管理。違反本制度所規定將按財務法規和員工手冊的有關規定給予處分，並追究應負的經濟責任。

1、公司的資金包括銀行存款和現金，除按規定留存的備用金，存放在公司規定的貯存處外，均存入公司在銀行開立的基本賬戶內。

2、上述賬戶的提取及使用須由總經理（或他的代表），及財務主管共兩人以上的會簽，並加蓋公司的財務專用章、私章方可提取。

3、上述銀行賬戶的支票私章由出納保管。財務專用章由財務主管保管。

4、上述銀行賬戶的支票由銀行領出後，經出納登記保管，並憑有效批准後的付款通知單填寫支票，不符本項規定的任何情況，不予填寫支票。

5、如果在取得發票之前需要預先領取支票的，應在5個工作日之內，將有關原始憑證交回財務部，予以核准報銷。支票未能按原定用途使用時，必須及時退交出納員，可根據業務需要重新辦理支票領用手續。

6、不得開具空白支票，支票的收款人、用途、金額等必須填列齊全。如因特殊情況確需將某項內容空置不填的，應在《用款申請單》的備註欄填寫清楚，按程式經有關領導審批後方可開具。經辦人需在支票開出後三日內將原空置專案的實際內容告知財務部。

出納員負責督促相關工作。

7、公司的所有營業現金收入均按公司規定辦理，違反者給予處分，並追究應負的經濟責任。

8、按本管理制度存放在公司內的周轉資金規定為：

出納備用金：僅作為本制度規定的其他備用金的報銷回填，和支付零星現金支付。

收銀員找零備用金：各收銀處的找零備用金，只作為收款業務中找零給客人的專用備用金，並應按規定在每班交**時，由交接雙方核點交接，不得截留滯交。

採購部備用金：採購部的備用金，規定只作為解決公司零星採購，業務急用所需。

專用備用金：經總經理和財務主管的同意，在特殊情況下個別部門可獲撥留不超過人民幣壹仟元的臨時專用備用金。在事情辦理完畢後或被通知回繳時必須即時交回。

9、所有備用金包括出納的備用金均採用隨用隨報的回填辦法控制。除出納的備用金按實際支付後，並經批准開出支票由銀行賬戶存款回填補充外，其他備用金以報銷方式回填，報銷均應在指定辦公時間內，在出納的辦公室辦理回填手續。辦理回填手續應在5個工作日以內，所有備用金均採用報銷回填的定額控制方法，使備用金固定在規定的額度，不得隨意增減，所有備用金額度的變更，均須獲總經理和財務主管批准。

10、公司所有費用的報銷，均須經部門經理同意，加簽後送財務部辦理審批手續，經獲批准後在出納處領取或退繳現金。

11、現金借款。

公司嚴格控制現金借款。確因業務需要而必須借款時，借款人應填寫《借款申請單》(一式三聯，見附表一)，公司人員借款由總經理審批。借款1萬元以下由總經理審批，借款1萬元以上及公司總經理本人借款由董事長審批。

借款人申請臨時借款時，應填明估計還款日期。除特殊情況外，一般借款不得超過25個工作日。出納員應及時向財務主管報告借款逾期未還情況，並向借款人傳送暫借款催款單。

接到催款單後既不說明原因又不歸還借款者，財務部有權扣發其工資，直至結清借款為止。結清借款前不再給予第二次借款。

本制度適用於支付公司改建專案、日常大批量採購以及大額的費用支出，零星的費用採購或費用的開銷，另訂立報銷制度。

(一) 、用款分類。本用款管理制度將用款專案劃分為五類：

1、建設專案。包括工程專案、裝置的大修。

2、購買固定資產；

3、特殊費用專案。包括差旅費每次超過5千元、業務招待費和禮品費每筆超過2千元、公益贊助費、評估費；

4、日常經營專案：工資、能源、辦公、成本等日常經營活動的必需費用；

5、財務類支出。包括銀行貸款利息，代收代付款，支付**商貨款等。

本用款管理制度未涉及的支出專案，有合同的，按合同所規定的程式付款；無合同的，相關責任部門必須提交相應的專題報告，報送總經理批，審批後予以付款。

(二) 、用款的管理

1、建設專案合同款項的支付

（1）經辦部門根據合同條款以及專案的進度情況，填寫工程專案審價報告，經由公司有關責任部門、監理公司審核確認後，連同《用款申請單》一起上報總經理審批；總經理批示付款意見後，財務部簽字後對外支付

（2）用款達10萬元以上的，需要報股東會審批。

2、購買固定資產及日常經營用品及日常費用

（1）開業定購的固定資產和用品，在預算的範圍內，擇優與**商簽訂合同，根據合同的支付條款，如果是預付款，由經辦部門填寫《用款申請單》，經總經理批准，財務部門支付款項；如果是貨款，財務部根據驗收記錄和發票的收取情況，支付款項。如果用款達10萬元以上的，需要報股東會審批。

（2）使用部門根據營業情況，對需新添置的固定資產，提交報告，連同《用款申請單》送財務部；對於日常經營用品的支出，只需要提交物品申購單；對於日常費用按相關定額或要求，填寫《用款申請單》；送財務部審核後，報總經理批准，批准後的進行採購或付款。

（3）裝置大修計畫首先報總經理審批，根據維修情況和合同付款的要求，填寫《用款申請單》附審批報告乙份副本，經總經理批准後付款。

3、特殊費用專案用款

特殊費用的用款，應由經辦部門提交報告，報總經理批准，批准後填寫《用款申請單》，連同批准後的報告送財務部，完成付款審批手續後付款。如差旅費每次超過5千元、業務招待費、禮品費每筆超過2千元，需要報股東會審批。

4、日常經營費用

按採購制度進行（祥見《採購制度》）。

5、財務類支出

（1）財務類費用依照有關合同或規定，填寫《用款申請單》，報總經理批准，批准後付款。

（2）月結的**商貨款，根據驗收單，核對清楚後，報總經理批准，批准後安排付款。

（3）月結的**商貨款，根據驗收單，核對清楚後，報總經理批准，批准後安排付款。

公司對營收現金採用錢、賬分途的管理方法，有關控管方法按以下程式執行，所有操作人員均應絕對遵守本管理辦法的各項規定，違反者將受紀律處分，以至追究法律和經濟責任。

1、前堂收銀員、餐廳和其他營業點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚，並完成各該班的營業收入報告。賬單和有關報告應於下班後第一時間交到指定的辦公地點，以便在初步核查後轉夜班審核組進行隨後的賬務工作。現金部份應於下班前，存放保險箱內。

2、每一班次的收銀員在完成賬表的核查工作後將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點清楚後移交到下一更收銀員，如屬於最後班次（除大堂外），即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度後即屬於該班次的現金收入，則按上述的規定，存放保險箱內。

3、每班的現金收入必須與該班的營業報表內所統計的現金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在**記錄本上註明，方便下一班次同事接收。

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